Contabilità salariale. Riflessione dei salari nella contabilità Zup riflessione dei salari nella contabilità regolamentata

Al fine di garantire l'unità della metodologia di contabilità delle buste paga, l'impresa mantiene una contabilità analitica e sintetica delle liquidazioni delle buste paga con il personale. I dati di contabilità analitica devono corrispondere al fatturato sui conti di contabilità sintetica.

La contabilità sintetica dei calcoli delle retribuzioni e delle buste paga è conservata sul conto saldo passivo 70 "Libri paga".

Il credito del conto riflette l'importo dei ratei per tutti i tipi di salari base e aggiuntivi, bonus, prestazioni di invalidità temporanee, pensioni per pensionati che lavorano, reddito da titoli e altri pagamenti.

L'addebito sul conto riflette gli importi pagati di remunerazione, bonus, benefici, nonché le detrazioni dagli importi maturati e gli importi maturati ma non pagati entro il termine prescritto.

Il saldo del credito mostra l'importo degli stipendi maturati ma non pagati.

Gli importi della retribuzione base e aggiuntiva maturati sono distribuiti in base alle aree di costo, ad es. sono cancellati dall'accredito del conto di bilancio 70 "Calcoli dei pagamenti" all'addebito dei corrispondenti conti di bilancio: 20 "Produzione principale" - i principali salari dei dipendenti direttamente coinvolti nel processo produttivo, 23 "Produzione ausiliaria", 25 "Spese generali di produzione", 26 "Spese generali d'impresa" - 29 "Servizi di produzione e economia" - salari dei lavoratori non impiegati nella produzione principale, ecc.

Allo stesso tempo, i loro importi sono registrati nel rendiconto contabile dei costi di produzione per ordini, articoli, officine e sulla loro base - nei giornali - warrant n. 10 e 10/1. Riflettono anche l'ammontare dei salari maturati ai lavoratori durante le vacanze.

La contabilità analitica dei calcoli delle buste paga viene effettuata nelle seguenti forme di documentazione contabile: busta paga e busta paga, busta paga, busta paga, busta paga, conto personale, registro delle liquidazioni con i depositanti, registro dei salari depositati, ordine di lavoro a cottimo.

La contabilità analitica delle buste paga e dei calcoli delle buste paga viene effettuata nelle seguenti aree principali:

• - per ogni dipendente, indipendentemente dal tempo del suo lavoro presso l'impresa;
• - per tipologia di addebito;
• - per fonti di pagamento;
• - per divisioni strutturali;
• - per tipologia di manufatti, servizi resi, lavori eseguiti.

Sul posto di lavoro del calcolatore, la direzione principale della contabilità analitica è l'organizzazione della contabilità per competenza per ciascun dipendente specifico.

contabilità retribuzioni controllo paghe

Tipiche scritture contabili per la contabilizzazione di ratei e trattenute sui salari:

Lo stipendio è calcolato in base alle tariffe e agli stipendi ufficiali: - dipendenti delle imprese manifatturiere - dipendenti di organizzazioni di commercio, commercio-acquisto, fornitura	20,23,25,26
Stipendi pagati in eccesso alla cassiera
Le prestazioni per invalidità temporanea e altri accantonamenti sono maturati a spese dei fondi fuori bilancio
Sono stati accantonati debiti verso dipendenti a carico di altre imprese, terzi, ecc.
Calcolo della retribuzione ai dipendenti a scapito del profitto
Ripristino degli importi delle carenze precedentemente attribuite ai dipendenti
Quando si creano riserve nel modo prescritto, maturato: - indennità per ferie - premi alla fine dell'anno
Salari pagati dalla cassa ai dipendenti
Imposta sul reddito delle persone fisiche trattenuta
Sono state effettuate trattenute dallo stipendio del dipendente per estinguere l'importo del prestito
Detrazioni su atto di precetto a favore di terzi
Stipendio non ricevuto in tempo
Trattenuto dallo stipendio del dipendente il debito sull'anticipo emesso ai sensi del verbale
Importi trattenuti dal salario degli autori del reato a rimborso di carenze eccedenti le norme di perdita e perdite da danno

Il calcolo delle retribuzioni è correlato alla determinazione dell'importo totale maturato per ciascun dipendente.

L'accantonamento delle retribuzioni dirette ai lavoratori a tempo e le retribuzioni viene effettuato nella scheda attività e nel calcolo delle retribuzioni.

L'attribuzione a cottimo viene effettuata in base al foglio presenze e in ordini o altri documenti dello stesso tipo. Dopo aver completato l'attività, il caporeparto chiude l'ordine e vi inserisce il numero di prodotti ricevuti o lavoro svolto, indica le ore lavorate, l'importo totale della retribuzione e la percentuale di pagamento aggiuntivo, i codici di contabilità industriale a cui si riferiscono le retribuzioni maturate , così come la presenza del matrimonio.

Se del caso, di solito utilizzano tariffe e prezzi ampliati e complessi, nonché documenti primari (cumulativi) di più giorni (per una settimana, dieci giorni, due settimane, un mese, per un ciclo di un'operazione o lavoro) invece di uno -time e ordini di un giorno. Indipendentemente dal sistema salariale accettato, al fine di determinare l'importo della retribuzione da pagare ai dipendenti, è necessario determinare l'importo della retribuzione mensile, riflettere tutti i ratei ed effettuare tutte le detrazioni. Questi calcoli vengono solitamente effettuati nel libro paga (in cui i dati vengono generati dal foglio presenze e dal foglio di accumulo). In alcune organizzazioni, invece di un libro paga, vengono utilizzati un libro paga e un libro paga separati.

Alla fine della busta paga, dopo l'ultima registrazione, viene tracciata un'ultima riga per l'importo totale della busta paga. Viene redatto un mandato di cassa per l'importo della retribuzione erogata, il cui numero e data sono riportati nell'ultima pagina del rendiconto.

Nell'estratto conto viene assegnata una riga a ciascun dipendente. I fogli vengono utilizzati per gli accordi con i dipendenti per l'intero mese.

Pertanto, i guadagni dovuti sono indicati in queste dichiarazioni per divisioni strutturali e servizi dell'organizzazione e tipi di pagamenti, ad es. nel contesto, necessario per controllare l'utilizzo del fondo salari e la preparazione di vari certificati e rapporti.

In pratica, ci sono varie deviazioni nei processi tecnologici e produttivi che richiedono un pagamento aggiuntivo. Tali deviazioni e supplementi includono: lavoro straordinario, lavoro nei fine settimana e nei giorni festivi non lavorativi, lavoro notturno, combinazione di professioni, mancato rispetto delle norme sul lavoro (mansioni lavorative) senza colpa del dipendente, tempi di inattività per colpa del dipendente datore di lavoro, difetti del prodotto non dovuti a colpa del dipendente, duro lavoro, lavoro con condizioni di lavoro dannose e (o) pericolose e altre condizioni di lavoro speciali.

I supplementi devono essere documentati con i seguenti documenti: a) operazioni aggiuntive non previste dalla tecnologia di produzione - un ordine di lavoro a cottimo, che di solito contiene una sorta di segno distintivo (ad esempio, una linea luminosa sulla diagonale); b) deviazioni dalle normali condizioni di lavoro: un foglio per il pagamento aggiuntivo, che viene emesso per una squadra o un singolo lavoratore. Indica il numero del documento principale (ordine di lavoro, dichiarazione, ecc.), A cui viene effettuato un pagamento aggiuntivo, il contenuto dell'operazione aggiuntiva, il motivo e il colpevole dei pagamenti aggiuntivi e il prezzo.

L'articolo 136 del Codice del lavoro della Federazione Russa stabilisce che i salari siano pagati almeno ogni sei mesi nel giorno stabilito dal regolamento interno sul lavoro, contratto collettivo, contratto di lavoro.

Se il giorno del pagamento coincide con un giorno libero o festivo, il pagamento della retribuzione viene effettuato alla vigilia di questo giorno.

Le ferie sono pagate entro e non oltre tre giorni prima dell'inizio della vacanza.

L'importo dell'anticipo è determinato nel documento sul principio contabile dell'impresa. Di norma, è il 30-40% dei guadagni.

Per l'importo degli anticipi emessi, vengono effettuate registrazioni nei conti:

Dt 70 “Transazioni con personale per salari” Kt 50 “Cassa”

Ci sono scadenze rigorose per il pagamento degli stipendi dalla cassa: tre giorni dalla data di ricezione del denaro in un istituto bancario. In tali giorni è consentito tenere in cassa contanti oltre il limite stabilito.

Gli importi maturati ma non pagati entro il periodo stabilito sono riflessi come segue:

Dt 70 “Pagamenti con il personale”

Kt 76/4 "Transazioni con debitori e creditori vari" sottoconto "Regolazioni su somme depositate".

Se i salari non vengono ricevuti in tempo, allora nel libro paga opposto a F.I.0. dipendente con apposito bollo oa mano, viene apposto il contrassegno “depositato”, e le somme non emesse vengono denominate deposito e vengono consegnate alla banca.

Sul lato anteriore del libro paga, il cassiere annota la sua chiusura. In questo caso vengono indicati gli importi in contanti e gli stipendi depositati. Viene compilato un registro degli stipendi non pagati per gli importi depositati. Il libro paga chiuso e il registro degli stipendi non pagati vengono trasferiti dal cassiere all'ufficio contabilità, all'ufficio contabilità. Dopo averli controllati, il contabile redige un mandato di cassa per l'importo dello stipendio emesso, lo redige e lo trasferisce al cassiere per la compilazione di un rapporto di cassa.

Nel reparto contabilità dell'impresa, la contabilità degli importi depositati è conservata nel Libro contabile degli importi depositati. Il libro si apre per un anno. La contabilità viene effettuata nell'ambito delle unità produttive (negozi, reparti). L'ammontare del debito sugli stipendi non pagati è registrato per tre anni. Dopo questo periodo, è incluso nel reddito dell'impresa come reddito non operativo. Il pagamento degli importi di deposito è formalizzato da un ordine di spesa o busta paga.

1C:Accounting offre la possibilità di impostare conti di costo e analisi delle buste paga per i dipendenti. Per questo, viene utilizzato il libro di riferimento 1C 8.3 "Metodi di contabilizzazione degli stipendi".

A partire dalla versione del programma 3.0.43.162, tale directory può essere aperta dal modulo combinato "" (che si apre nella sezione "Stipendio e Personale" - "Riferimenti e Impostazioni"):

Nelle versioni precedenti del programma, il libro di riferimento "Metodi di contabilità paghe" è disponibile direttamente dalla sezione "Stipendio e risorse umane" (vedere la sottosezione "Libri di riferimento e impostazioni").

Impostazione degli stipendi in 1C per la contabilità

I metodi di contabilizzazione degli stipendi sono inseriti nella directory, in ciascuno selezionano un conto per l'allocazione dei costi e parametri analitici. Il programma ha già creato un elemento di questa directory: "Riflessione dei ratei per impostazione predefinita". Il conto di costo selezionato qui verrà utilizzato per la contabilità stipendi se non diversamente configurato. Il conto 26 (Spese generali) è indicato nella "Riflessione dei ratei per impostazione predefinita", ma è possibile specificare un altro conto se necessario.

Il metodo di contabilizzazione delle retribuzioni deve essere indicato nella competenza, che viene assegnata al dipendente durante o dopo il trasferimento. Se non viene specificato alcun metodo, verrà utilizzata la riflessione predefinita. La directory "Ratei" è disponibile anche dalla versione 3.0.43.162 del programma dalla maschera "Impostazioni stipendi", nelle versioni precedenti - direttamente dalla sezione "Stipendi e personale". Alcuni ratei sono già stati creati nel programma, incluso "Pagamento con stipendio". Non seleziona il metodo di riflessione degli stipendi, pertanto lo stipendio dei dipendenti a cui viene assegnato "Pagamento per stipendio" verrà preso in considerazione per impostazione predefinita - per conto 26.

Ottieni gratuitamente 267 lezioni video 1C:

L'utente ha la possibilità di creare nuovi modi di contabilizzare stipendi e nuovi ratei e assegnarli ai dipendenti.

Esempio. L'organizzazione ha accettato due nuovi dipendenti: Ivanov P.I. al reparto vendite come manager e Kuznetsov S.P. al sito di produzione come tornitore. Entrambi ricevono uno stipendio mensile, mentre lo stipendio del manager dovrebbe essere preso in considerazione sul conto 26 e lo stipendio del tornitore sul conto 20.01 (produzione principale).

Guarda il nostro video sul libro paga nella contabilità 1s.

Lo stipendio dei dipendenti può:

- essere inclusi nel costo delle attività ordinarie;

– essere inclusi negli investimenti in immobilizzazioni;

- essere inclusi in altre spese;

– essere inclusi nei risconti passivi;

- prelevato dal fondo spese future;

- pagato con l'utile netto dell'organizzazione.

Quando i salari sono inclusi nel costo delle attività ordinarie.

Le spese per le attività ordinarie comprendono le retribuzioni:

- dipendenti delle industrie principali, ausiliarie e di servizi impegnate nel processo di fabbricazione dei prodotti (esecuzione del lavoro, prestazione di servizi);

- dipendenti coinvolti nel processo di vendita di prodotti finiti o merci;

- personale economico generale (direzione) e generale di produzione.

Il libro paga si riflette nel credito dell'account 70 e l'account corrispondente viene selezionato in base al dipartimento in cui lavora il dipendente a cui paghi lo stipendio e quale lavoro svolge.

Se paghi gli stipendi ai dipendenti che servono la produzione principale (ausiliaria) o al personale dirigente, riflettilo come segue:

Debito 25 (26) Credito 70 - le retribuzioni sono state maturate a dipendenti impiegati nel processo di servizio della produzione principale o ausiliaria (personale dirigente).

Calcola i salari per i dipendenti coinvolti nella vendita di prodotti finiti o merci in corrispondenza del conto 44 "Costi di vendita":

Debito 44 Credito 70 - gli stipendi sono stati maturati ai dipendenti impiegati nel processo di vendita di prodotti (beni).

L'ammontare della retribuzione è soggetto al contributo per l'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali, al tributo unico sociale, ai contributi per l'assicurazione pensionistica obbligatoria e all'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Pagamenti che non riducono il reddito imponibile dell'organizzazione, l'imposta sociale unificata e i contributi obbligatori per l'assicurazione pensionistica

non sono tassati (clausola 3 dell'articolo 236 del codice fiscale della Federazione Russa).

I contributi per l'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali e l'imposta sociale unificata sono accreditati sugli stessi conti su cui maturano le retribuzioni.

Ai fini del calcolo del premio per l'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali si inserisce:

Debito 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Credito 69-1 - dall'ammontare dei salari è stato accantonato un premio per l'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali.

Quindi si riflette l'accantonamento dell'imposta sociale unificata sul credito dei conti 68 "Calcoli su imposte e tasse" e 69 "Calcoli su assicurazioni e previdenza sociale":

Debito 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Credito 69-1 - UST maturato sui salari nella parte che è dovuta al Fondo di previdenza sociale;

Debito 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Credito 68 sottoconto "Liquidazioni per UST" - UST viene maturato sui salari nella parte che è dovuta al bilancio federale;

Debito 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Credito 69-3 - UST maturato sui salari nella parte che è dovuta ai fondi di assicurazione sanitaria obbligatoria.

Nota: l'importo dei contributi all'assicurazione pensionistica obbligatoria dei dipendenti è conteggiato per il pagamento dell'UST al bilancio federale:

Debito 68 sottoconto "Transazioni per UST" Credito 69-2 - i contributi maturati per l'assicurazione pensionistica obbligatoria sono compensati con il pagamento di UST al bilancio federale.

L'imposta sul reddito delle persone fisiche detratta dall'importo dei salari si riflette nella seguente voce:

Addebito 70 Avere 68 sottoconto "Calcoli sull'imposta sul reddito delle persone fisiche" - ritenuta d'imposta sul reddito dei salari.

Il pagamento dei salari è documentato come:

Addebito 70 Credito 50-1 - gli stipendi sono stati pagati dalla cassa dell'organizzazione.

Se la retribuzione viene trasferita a un dipendente tramite bonifico bancario, ciò si riflette come segue:

Addebito 70 Avere 51 - la retribuzione è stata trasferita tramite bonifico bancario sul conto bancario del dipendente.

Nel programma 1C: SCP, i documenti "Payroll" e "Payment of salarys" non prevedono alcuna registrazione contabile e fiscale. Al fine di riflettere i salari nella contabilità regolamentata in 1C: UPP, viene utilizzato un documento speciale "Riflettere i salari nella contabilità regolamentata". La directory "Articoli di costo" in 1C: UPP è un'analisi per i conti di costo in contabilità e contabilità fiscale. Aggiungiamo due nuovi elementi alla directory "Voci di costo" (Figura 1).

Figura 1. Voci di costo

Abbiamo creato l'articolo "Salary (General Household Expenses)" per registrarvi gli stipendi del personale dirigente.

Abbiamo creato l'articolo "Salary (Product Costs)" per registrarvi gli stipendi del personale di produzione.

Per creare vari modi per riflettere lo stipendio "di base" dei dipendenti e gli addebiti e le detrazioni individuali pianificati e una tantum nella contabilità e nella contabilità fiscale, utilizzare il libro di riferimento "Metodi per riflettere i salari nella contabilità".

Ogni elemento della directory rappresenta la corrispondenza degli account con gli elementi analitici specificati, se gli account lo richiedono.

Ci sono diversi elementi predefiniti in questa directory.

Se necessario, la directory viene integrata dall'utente in modo indipendente.

Le voci fiscali non sono incluse in questa directory. Vengono generati automaticamente.

Creiamo nella directory "Metodi per riflettere i salari nella contabilità" voci modello per riflettere i salari nella contabilità regolamentata in 1C: SCP (Figura 2).

Figura 2. Modi per riflettere i salari nella contabilità regolamentata.

Utilizzando il metodo di riflessione "Spese aziendali generali 26 conto", le voci verranno create per riflettere lo stipendio del personale dirigente dell'impresa. Come voce di spesa si segnala la voce “Stipendio (Spese Generali di Famiglia)”.

Utilizzando il metodo di riflessione "Produzione principale 20 account" in 1C: SCP, verranno create transazioni per riflettere lo stipendio del personale di produzione dell'impresa. Come voce di spesa si segnala la voce “Stipendio (Spese Prodotti)”.

Impostazione scritture contabili per ratei

Riflessione dello stipendio nella contabilità regolamentata sono i fili.

Le registrazioni per ratei possono essere inserite in diversi modi. Considera le possibilità di inserire transazioni e poi disponile in ordine di priorità.

Contabilizzazione dei guadagni di base dei dipendenti delle organizzazioni

È possibile specificare le regole per riflettere i guadagni dei dipendenti dell'organizzazione sotto forma del libro di consultazione "Organizzazioni". In questo caso viene utilizzato il registro informativo "Contabilità dei principali guadagni dell'organizzazione".

Apriamo la directory "Organizzazioni" e selezioniamo l'organizzazione SFD MebelStroyKomplekt plant (Figura 3).

Figura 3. Riflessione sui guadagni dei dipendenti sotto forma di un libro di consultazione "Organizzazioni".

Nella scheda "Contabilità salariale", facendo clic su "Imposta contabilità salariale per l'organizzazione", si aprirà il registro "Contabilità salariale per i dipendenti dell'organizzazione". Affinché l'intero stipendio dei dipendenti dell'organizzazione SFD MebelStroyKomplekt Zavod sia contabilizzato secondo il metodo di riflessione "Conto spese generali 26", aggiungiamo la seguente voce al registro (Figura 4).

Figura 4. Conto spese generali aziendali 26.

Contabilizzazione dei guadagni di base dei dipendenti dei dipartimenti delle organizzazioni

Apriamo la directory "Suddivisioni" e selezioniamo la suddivisione Amministrazione del Distretto Federale Meridionale dell'organizzazione Distretto Federale Meridionale MebelStroyKomplekt plant (Figura 5).

Figura 5. 1C: SCP. Directory di suddivisione.

Nella scheda Contabilità stipendi, facendo clic su "Imposta contabilità stipendi per dipendenti di reparto", si aprirà il registro "Contabilità stipendi per dipendenti di reparto". Affinché l'intera retribuzione dei dipendenti dell'Amministrazione del Distretto Federale Meridionale possa essere presa in considerazione secondo il metodo di riflessione "Conto spese generali 26", aggiungiamo al registro la seguente voce (Figura 6).

Figura 6. Scheda Retribuzioni.

Affinché l'intero stipendio dei dipendenti dell'Officina del Distretto Federale Meridionale venga preso in considerazione secondo il metodo di riflessione "Conto di produzione principale 20", aprire la divisione Officina del Distretto Federale Meridionale nell'elenco e aggiungere la seguente voce al registro ( Figura 7).

Figura 7. Contabilizzazione dei guadagni base.

Documento Contabilità per i principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione nella contabilità regolamentata

Per registrare i cambiamenti nel riflesso dello stipendio dei dipendenti di un'organizzazione nella contabilità regolamentata, viene utilizzato il documento "Contabilità dei principali guadagni dei dipendenti di un'organizzazione nella contabilità regolamentata" (Interfaccia Organizzazioni del libro paga / menu Libro paga / Inserisci informazioni sulla contabilità per guadagni dei dipendenti). Il documento può essere inserito sulla base dell'occupazione o del trasferimento del personale.

Il documento, una volta eseguito, inserisce una voce nel registro delle informazioni "Contabilizzazione dei principali guadagni nella contabilità ordinaria per i dipendenti delle organizzazioni". Per il dipendente Bashirova, selezioneremo dal libro di riferimento "Metodi per riflettere i salari nella contabilità" il metodo per riflettere "Conto test 25" (Figura 8).

Figura 8. Contabilizzazione dei guadagni di base nella contabilità regolamentata.

Documento Inserimento della distribuzione dello stipendio base dei dipendenti dell'organizzazione

Il documento consente di registrare la distribuzione nella contabilità dei guadagni base dei dipendenti secondo diversi metodi di riflessione in una determinata proporzione per il mese specificato nel documento. Puoi trovare il documento: interfaccia Organizzazioni del libro paga / menu Libro paga / Inserisci informazioni sulla distribuzione dei principali guadagni dei dipendenti.

Con l'aiuto del documento, nomineremo Bashirova I.V. ripartizione dei guadagni: 20% secondo il metodo "Conto spese generali 26", 80% secondo il metodo "Conto principale della produzione 20" (Figura 9).

Figura 9. Distribuzione della retribuzione base.

Documento Inserimento di informazioni sulla contabilità regolamentata dei ratei pianificati dei dipendenti delle organizzazioni

Per la registrazione delle modifiche nel riflesso dei ratei permanenti dei dipendenti delle organizzazioni nella contabilità regolamentata, ad eccezione dei guadagni principali (le cui regole contabili sono registrate dal documento "Contabilità dei guadagni principali dei dipendenti di un'organizzazione nella contabilità regolamentata" ), si intende il documento "Inserimento delle informazioni sulla contabilità regolamentata dei ratei pianificati dei dipendenti delle organizzazioni" (interfaccia Calcolo degli stipendi delle organizzazioni / menu Contabilità salariale / Inserimento delle informazioni sulla contabilità degli oneri pianificati). Il documento, una volta eseguito, inserisce nel registro delle informazioni "Contabilità regolare dei ratei previsti per i dipendenti delle organizzazioni".

Con l'aiuto del documento, nomineremo I.V. Bashirova: contabilità salariale secondo il metodo "Conto spese generali aziendali 26", contabilizzazione del coefficiente distrettuale secondo il metodo "Conto produzione principale 20." (Figura 10).

Figura 10. Inserimento informazioni sulla contabilità regolata degli oneri programmati.

L'impostazione della distribuzione dei ratei e delle detrazioni per conti contabili può essere eseguita nei piani dei tipi di calcolo "Ratei di base dell'organizzazione", "Ratei aggiuntivi dell'organizzazione".

Apriamo il Piano dei tipi di calcolo "Ratei di base dell'organizzazione", selezioniamo il tipo di competenza Stipendio per giorno. Nella scheda "Contabilità e UTII" sceglieremo il metodo di riflessione "Spese generali 26 ch." (Figura 11).

Figura 11. Impostare i tipi di calcolo.

Priorità nell'inserimento delle registrazioni per ratei

Durante la compilazione del documento, i distacchi vengono determinati in base alle modalità con cui sono stati assegnati. In questo caso si osserva la seguente condizione di priorità per i ratei, a seconda della modalità con cui l'operazione viene assegnata (in ordine decrescente):

1) inserzioni generate da documenti: "Contratti per la prestazione di lavoro con privati", "Raccolta congedo per malattia delle organizzazioni", "Retribuzione part-time", "Contratto di prestito"

2) registrazioni inserite dal documento "Inserimento delle informazioni sulla contabilizzazione dei ratei previsti per i dipendenti delle organizzazioni"

3) registrazioni immesse tramite il setup delle tipologie di liquidazione

4) registrazioni inserite dal documento "Inserimento delle informazioni sulla contabilizzazione dei principali guadagni dei dipendenti delle organizzazioni"

5) libro di consultazione "Suddivisioni", registro informativo "Contabilità degli stipendi dei dipendenti della suddivisione"

6) directory "Organizzazioni", registro informativo "Contabilità dei principali guadagni dell'organizzazione"

7) libro di consultazione "Metodi per riflettere i salari nella contabilità" - riflesso dei ratei per impostazione predefinita.

Documento Riflessione dello stipendio nella contabilità regolamentata

Per la formazione automatizzata delle registrazioni per la contabilità e la contabilità fiscale dei salari maturati, è previsto il documento "Riflessione dei salari nella contabilità regolamentata". Quando si fa clic sul pulsante "Riempi", i dati del precedente calcolo delle retribuzioni si rifletteranno nel documento nella sezione seguente:

· La scheda “Ratei base” riporterà il previsto riflesso in contabilità e fiscalità dei principali ratei ai dipendenti (per singolo dipendente e tipologia di rateo), sulla base delle regole di riflesso dei ratei in contabilità regolata disponibili nell'informat base;

· Nella scheda "Costi aggiuntivi" - lo stesso in termini di costi aggiuntivi;

· Nella scheda "Registrazione", verranno visualizzate le registrazioni consolidate per riflettere i salari nella contabilità e nella contabilità fiscale.

Grazie!

ATTENZIONE: un articolo simile su 1C ZUP 3.1 (3.0) -

Ciao cari lettori del blog. Nel prossimo articolo parleremo delle caratteristiche dell'impostazione del riflesso dei salari nella contabilità utilizzando il documento corrispondente del prodotto software 1C Salary and Human Resources. Ho già toccato un po 'questo argomento in un articolo sulla sequenza di lavoro con 1C ZUP:. Se non hai mai lavorato con questa sezione del programma di contabilità, allora è meglio leggere prima l'articolo indicato. Qui parlerò in dettaglio del lavoro con un documento e di tutte le possibili opzioni per impostare la riflessione per riempire questo documento:

• Per l'intera organizzazione;
• Per la suddivisione;
• Per il tipo di calcolo;
• Per un dipendente che utilizza un documento “Contabilizzazione dello stipendio base di un dipendente”;
• Per i tipi di regolamento dei dipendenti che utilizzano un documento "Inserimento di informazioni sulla contabilità regolare dei ratei pianificati dei dipendenti delle organizzazioni."

Separatamente, diamo un'occhiata alle possibilità del documento "Introduzione della distribuzione dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione”, che consente di configurare la distribuzione dei guadagni dei dipendenti tra diversi metodi contabili (registrazioni) in percentuale. Questo articolo è rilevante per la versione 2.5 del programma 1C ZUP. Nell'edizione 3.0, questa sezione della contabilità ha subito modifiche significative, di cui ho scritto nell'articolo.

Come vengono prese in considerazione le impostazioni

✅

✅

✅

Ho già scritto su come impostare la contabilità per l'intera organizzazione nell'elemento directory "Organizzazioni" e su come impostare la contabilità per i dipendenti che lavorano in un dipartimento specifico in un articolo separato situato. Sempre in quella pubblicazione ti ho detto come creare modelli sulla base dei quali si formano i post. Pertanto, se stai appena iniziando a studiare questa sezione del programma di contabilità, allora è meglio leggere prima l'articolo, poiché ora non tornerò sui problemi designati.

Quindi, ogni opzione di configurazione della contabilità ha la sua priorità.

1. Quando si generano registrazioni per un dipendente specifico, per gli importi per un tipo specifico di calcolo in un documento, il programma controlla innanzitutto se è stato creato un documento per il dipendente. Se viene inserito tale, in base alle sue impostazioni, viene generata una transazione. Sul documento stesso un po 'più tardi.
2. Se il documento "Inserimento informazioni ..." non è stato inserito, il programma verifica se esiste configurazione della contabilità per il tipo di calcolo corrente.
3. Se non esiste un'impostazione di contabilità personale per il tipo di calcolo, il programma cerca la presenza di un documento, che riflette già le impostazioni non per ogni tipo di calcolo, ma per tutti i ratei del dipendente. In questo caso, l'importo di tutti i ratei dei dipendenti può essere distribuito tra diversi metodi contabili in percentuale.
4. Se il documento "Inserimento distribuzioni ..." non è inserito per l'attuale dipendente, il programma verifica la presenza del documento "Contabilizzazione dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione". Specifica inoltre come i guadagni devono essere contabilizzati nel loro complesso per il dipendente, ma senza alcuna distribuzione.
5. Se il documento "Contabilità dello stipendio principale ..." non viene inserito per il dipendente per il quale si forma la riflessione, il programma esamina cosa l'impostazione della contabilità è per il dipartimento dove lavora questo dipendente.
6. Se il dipartimento non dispone di tale impostazione, il programma fa riferimento a parametri contabili per l'organizzazione.
7. Se non viene specificato nulla per l'organizzazione, le transazioni vengono generate in base a un modello predefinito "Riflessione dei ratei per impostazione predefinita", che è stato creato dagli sviluppatori nel libro di consultazione "Metodi per riflettere i salari nella contabilità regolamentata".

È in questa sequenza che considereremo i documenti relativi al sottosistema di contabilizzazione dei salari dei dipendenti in contabilità.

Lavorare con il documento "Inserimento delle informazioni sulla contabilità regolamentata dei ratei pianificati"

✅ Seminario "Life hack per 1C ZUP 3.1"
Analisi di 15 hack contabili in 1s zup 3.1:

✅ LISTA DI CONTROLLO per il controllo del libro paga in 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrollo mensile della contabilità:

✅ Libro paga in 1C ZUP 3.1
Istruzioni passo passo per i principianti:

Questo documento ha la massima priorità durante la generazione di registrazioni, ad es. il programma verifica prima di tutto la presenza di questo documento quando genera una registrazione per l'attuale tipo di calcolo dell'attuale dipendente. Il documento è piuttosto semplice. È necessario indicare nella parte tabellare il dipendente, il tipo di calcolo, la data a partire dalla quale questa impostazione sarà valida e indicare il metodo di riflessione dalla directory corrispondente. Impostiamo per il dipendente Alexandrov che gli importi per il tipo di calcolo "Stipendio per giorni" si riflettano nella registrazione 20 -> 70, mentre per l'intera organizzazione la riflessione è impostata con la registrazione 26 -> 70 (gli esempi sono condizionale).

Ora puoi creare un documento "Riflessione dello stipendio nella contabilità regolamentata".

E tieni presente che questo Alexandrov ha ratei per due tipi di calcoli, e nel documento "Inserimento di informazioni sulla contabilità regolamentata per ratei pianificati", abbiamo impostato una riflessione solo per lo stipendio.

E formeremo il documento "Riflessione dei salari nella contabilità regolamentata", di cui ho scritto in dettaglio.

Lo stipendio (20.000 rubli) è stato riflesso secondo il modo in cui abbiamo indicato nel documento "Inserimento di informazioni ...", ma il bonus (10.800 rubli) è stato riflesso in base alle impostazioni impostate per l'intera organizzazione. Si noti inoltre che non solo gli stipendi sono stati distribuiti su conti diversi, ma anche premi assicurativi da questi importi.

Impostazione della contabilità per un tipo specifico di calcolo

Vediamo ora come si configura il metodo di riflessione per un particolare tipo di calcolo. Apriamo i tipi di calcolo utilizzati nell'esempio precedente e, nella scheda "Contabilità", impostiamo il relativo metodo di riflessione - 25 -> 70.

Ora puoi ricaricare il documento “Riflessioni salariali nella contabilità regolamentata” in modo che le registrazioni siano generate secondo le nuove condizioni. In cui non c'è bisogno ricaricare, ricalcolare o ritrasmettere il documento "Payroll", nonché il documento "Calcolo dei premi assicurativi".

Si prega di notare che le registrazioni sono cambiate solo per il tipo di calcolo "Bonus personale ..." - 10.800 rubli. e per i premi assicurativi che sono stati calcolati per questo premio, e il tipo di calcolo "Stipendio per giorni" e i premi assicurativi per esso sono rimasti sul conto il 20.01. Il fatto è che nonostante le impostazioni effettuate sotto forma di calcolo "Stipendio giornaliero", il documento è rimasto pubblicato "Inserimento delle informazioni sulla contabilità regolamentata dei ratei programmati"(l'abbiamo introdotto poco prima), la cui priorità è più alta per il programma rispetto all'impostazione sotto forma di calcolo.

Lavora con il documento "Inserimento nella distribuzione dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione"

✅ Seminario "Life hack per 1C ZUP 3.1"
Analisi di 15 hack contabili in 1s zup 3.1:

✅ LISTA DI CONTROLLO per il controllo del libro paga in 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrollo mensile della contabilità:

✅ Libro paga in 1C ZUP 3.1
Istruzioni passo passo per i principianti:

Consideriamo ora la prossima opzione prioritaria per l'impostazione della contabilità in 1C ZUP: un documento "Inserimento nella distribuzione dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione". Usiamo lo stesso dipendente come esempio. Al momento della maturazione, aggiungeremo altri 10.000 rubli per lui. per tipologia di calcolo "Bonus da parte dell'Amministrazione". Calcolare ed eseguire il documento.

Poiché abbiamo un altro accantonamento, è necessario ricaricare il documento "Conto premi assicurativi" e lo eseguiremo.

Ora creiamo un documento "Inserimento nella distribuzione dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione". In esso, nella parte tabulare superiore, è necessario indicare quale reddito del dipendente verrà distribuito e, in quella inferiore, indicare tra quali account (ovvero specificare i modelli di registrazione) e in quale proporzione (in percentuale). Per vedere visivamente la distribuzione nel riflesso, ho scelto nei modelli di pubblicazione tra i quali è distribuito il reddito, le voci di costo con i nomi "Distribuzione 1" e "Distribuzione 2".

Pubblichiamo il documento e ricarichiamo il documento "Riflessione dello stipendio nella contabilità regolamentata".

Si noti che non è stato distribuito l'intero stipendio del dipendente, ma solo 10.000 rubli maturati secondo il tipo di calcolo "Bonus dall'amministrazione". Il fatto è che un documento di priorità più alta è ancora valido "Inserimento delle informazioni sulla contabilità regolamentata dei ratei programmati" con l'impostazione per il tipo di calcolo "Stipendio per giorni" (20.000 rubli) e l'impostazione contabile per il tipo di calcolo "Bonus personale ..." (10.800 rubli). Questa impostazione ha anche una priorità più alta durante la generazione delle transazioni rispetto al documento in questione. "Inserimento nella distribuzione dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione". Questo comportamento del programma è molto comodo quando è necessario distribuire non tutti i tipi di calcoli o non tutti i dipendenti.

Lavora con il documento "Contabilità dei principali guadagni dei dipendenti dell'organizzazione"

Questo documento consente di inserire i parametri per riflettere lo stipendio del dipendente specificato per tutti i suoi attuali tipi di competenza. Tuttavia, la priorità delle impostazioni immesse utilizzando questo documento è inferiore a quella dei metodi descritti in precedenza. Proviamo a inserire questo documento per il dipendente Aleksandrov. Il documento è semplice. In esso, è necessario indicare nella parte tabulare del Dipendente, la Data a partire dalla quale l'inserimento è valido e il Metodo di Contabilità Guadagni. Per chiarezza, creerò un modello di pubblicazione, dove indicheremo un articolo con il nome “Doc. "contabilità del reddito principale".

Controlliamo il documento e proviamo a ricaricare il documento "Riflessione dei salari nella contabilità regolamentata". Secondo l'idea, nulla dovrebbe cambiare, poiché il programma, durante la generazione dei post, si concentrerà sulle impostazioni inserite in precedenza per questo dipendente e sui suoi tipi di calcolo. Queste impostazioni hanno la precedenza.

E dopo, riempiremo il documento di riflessione salariale.

Si prega di notare che ora l'intero stipendio maturato per tutti i tipi di calcolo, così come i premi assicurativi di questo stipendio, si riflettono come abbiamo specificato nel documento "Contabilità dello stipendio principale di un dipendente delle organizzazioni".

La priorità successiva sono le impostazioni contabili per l'intero dipartimento e quindi per l'intera organizzazione. Ma ne ho già scritto in dettaglio in una delle precedenti pubblicazioni, che si possono trovare.

E questo è tutto per oggi! Presto ci saranno nuovi materiali interessanti.

Per essere il primo a conoscere le nuove pubblicazioni, iscriviti agli aggiornamenti del mio blog: