Regnskabsposteringer: hvad de er og principperne for deres udarbejdelse. Regnskabsposteringer: hvad de er og principperne for deres udarbejdelse Hvor i 1s 8.3 er korrespondancen mellem konti placeret
Hver virksomhedsenhed, der driver forretning som en juridisk enhed, udfører et stort antal forretningstransaktioner hver dag.
I overensstemmelse med Ruslands føderale lovgivning er alle statslige og kommercielle virksomheder (med undtagelse af individuelle iværksættere) forpligtet til at afspejle dem i deres regnskaber.
Konceptet med opslag
For at afspejle forretningstransaktioner i regnskabsregistre er det sædvanligt at bruge poster, der repræsenterer relevant fakturakorrespondance.
Enhver specialist, der søger stillingen som revisor, skal kunne udenad. Takket være dette vil han hurtigt være i stand til at lave en rekord, når han afslutter en bestemt operation.
Hvad er de?
Der er to typer posteringer i regnskabet: kompleks og enkel. Når du udarbejder en simpel version, bruger specialister to konti, der svarer til hinanden. Hvis en kompleks forretningstransaktion skal gennemføres, skal revisorer bruge mere end to konti.
Den samlede korrespondance bogføres til de relevante regnskabsregistre (juridiske enheder anvender mindeordrer, regnskabsblade, ordrejournaler).
Hvordan komponerer man dem? Grundlæggende principper
Når de udfører regnskab, vil specialister bruge tre typer konti: aktiv, passiv og aktiv-passiv. Aktive virksomheder skal afspejle likvide midler, varebeholdninger, anlægsaktiver og langfristede aktiver, varebeholdninger osv. Passive juridiske enheder afspejler alle deres forpligtelser over for staten, samarbejdspartnere, medarbejdere og kreditorer.
Aktive-passive konti er også designet til at vise forretningstransaktioner, men adskiller sig ved, at de samtidigt kan indeholde både en kredit- og en debetsaldo. Et eksempel er den gæld (forudbetaling), som en bestemt leverandør har til en virksomhed parallelt med den gæld (varer modtaget uden betaling), som samme virksomhed har til samme leverandør.
Når du forbereder regnskabsposteringer, skal du huske følgende nuancer:
- aktive konti kan kun have en debetsaldo, mens passive konti kun kan have en kreditsaldo;
- stigningen i passive konti sker kun med kredit, og aktive konti - med debet;
- saldoen på aktiv-passive konti kan afspejles samtidigt i både passiver og aktiver på balancen;
- når de er kompileret, vises saldi på passive konti på højre side, og saldi på aktive konti til venstre;
- for at reducere en aktiv konto skal du foretage posteringer på dens kredit, og for at reducere en passiv konto skal du foretage debetposteringer.
Bogføring er en måde at udtrykke korrespondancen mellem konti, hvis grundlag er en gennemført forretningstransaktion. Når du kompilerer dem, anbefales det at overholde følgende skema:
- Det er nødvendigt at bestemme, hvilke konti og regnskabsobjekter, der påvirkes af transaktionen, der behandles (den økonomiske indhold tages i betragtning).
- Det er nødvendigt at fastslå, hvilke konti der vil være involveret i bogføringen (passive eller aktive).
- Den konto, der skal krediteres eller debiteres, skal fastlægges. For at gøre dette tages der hensyn til operationens oprindelse og alle relaterede faktorer.
Ved opgørelse af simple posteringer påvirkes to konti, fx når der modtages penge i virksomhedens kasse fra foliokontoen, foretages følgende postering: Kt 51 Dt 50. Ved opgørelse af komplekse posteringer er der involveret flere regnskabskonti.
Du kan tydeligt se proceduren for at foretage transaktioner i følgende video:
Dobbelt indgangsprincip
Refleksion af forretningstransaktioner på regnskabskonti af specialister udføres ved hjælp af dobbeltindtastningsmetoden.
Essensen af denne metode er som følger: for hver operation Revisoren foretager den tilsvarende postering samtidigt på debiteringen af en og på krediteringen af en anden konto.
Post eksempler
I øjeblikket udgives der løbende et stort antal metodiske manualer for revisorer, som angiver de mest almindelige poster for en bestemt type aktivitet.
Ved at bruge eksisterende eksempler vil specialister være i stand til at undgå de mest almindelige fejl, når de udarbejder korrespondancekonti og posterer dem i de relevante regnskabsregistre.
Efter løn
Ved forberedelse af posteringer til operationer, hvis essens er at udføre afregninger med medarbejdere, skal specialister foretage følgende kontokorrespondance:
Udlejning af lokaler
Ved udlejning af areal eller bygning foretages indtastninger af både ejeren af anlægsaktivet og lejeren. De udarbejder korrespondanceregnskaber for enhver handling relateret til den lejede ejendom.
De vigtigste er vist i tabellen:
| Debet | Kredit | |
|---|---|---|
| 01 (underkonto "Aktiver udlejet") | Lejede lokaler | 01 |
| 20 | Der er beregnet afskrivning på de overdragne lokaler | 02 |
| 50, 51 | Leje modtaget | 62 |
| 90 (underkonto 2) | Afskrivninger og andre lejeudgifter afskrevet | 20 |
| 001 | Lejeren modtog lokalerne | |
| 76 | Husleje overført | 51 |
| 44, 29, 26, 25, 23, 20 | Lejerestancer | 76 |
Engros- og detailhandel
Når de udfører forretningsaktiviteter relateret til salg af varer, færdige produkter, arbejder eller tjenesteydelser, foretager juridiske enheder mange transaktioner.
For at afspejle transaktioner på dette område i regnskabet skal følgende posteringer foretages:
| Debet | Indholdet af en forretningstransaktion | Kredit |
|---|---|---|
| Penge overført: | ||
| 62 | tilbagebetaling af forudbetaling til købere | 51, 50 |
| 61 | leverandører | 51, 50 |
| 45 | Produkter sendt til kunder | 41/1 |
| 41/1,41/2 | Modtaget varer fra leverandører | 60 |
| moms afspejlet | ||
| 19 | på modtagne varer | 60 |
| 41/2 | i detailhandlen | 60 |
| 90/03 | ved afsendte varer | 68 |
| 90/03 | i detailhandlen | 68/02 |
| 62 | Implementering afspejlet | 90/01.1 |
| 92.R | detailhandel | 90/01.1 |
| 91/02.1 | Prisen for afsendte produkter afspejles | 45 |
| 91/02.1 | i detailhandlen | 41/1 |
Overdragelsesaftale
Ved udarbejdelsen af denne aftale skal revisoren for enhver kommerciel organisation, der udfører økonomiske aktiviteter i status af en juridisk enhed, udarbejde korrespondanceregnskaber.
Til sådanne operationer anvendes følgende transaktioner:
| Debet | Indholdet af en forretningstransaktion | Kredit |
|---|---|---|
| 58 | Omkostningerne til alle rettigheder erhvervet af virksomheden i henhold til den tidligere indgåede overdragelsesaftale mellem parterne afspejles. | 76 |
| 76 | Den gæld, der opstår til overdrageren, tilbagebetales helt eller delvist | 51, 50 |
| 50, 51 | Gælden er modtaget fra debitor til foliokonto eller til virksomhedens kasse | 76 |
| 76 | Størrelsen af al tilbagebetalt gæld medregnes som en del af indkomsten | 91/1 |
| 91/2 | Regnskabsføring af erhvervede fordringsrettigheder som udgifter | 58 |
Kontanttransaktioner
Iværksættere skal dokumentere og overholde den gældende CCP på Den Russiske Føderations territorium.
Til udarbejdelse af korrespondance anvender revisor følgende konti:
- 50 – kasseapparat;
- 51 – løbende konto;
- 70 – lønberegninger;
- 73 – andre beregninger;
- 62 – afregninger med kunder;
- 75 – genopfyldning af den autoriserede kapital;
- 71 – forlig med ansvarlige personer;
- 91 – afspejling af valutakursforskelle;
- 94 – afspejling af mangel;
- 76 – andre betalinger.
| Debet | Indholdet af en forretningstransaktion | Kredit |
|---|---|---|
| 71 | Penge udstedt til ansvarlige personer | 50 |
| 50 | Ubrugte forskudsbeløb blev returneret til kassen | 71 |
| 70 | Løn udstedt | 50 |
| 50 | Modtaget penge fra foliokonto | 51 |
| 50 | Købere betalte for varerne | 62 |
| 50 | Stifterne genopfyldte den autoriserede kapital | 75 |
| 94 | Mangel afskrevet | 50 |
| 91 | Valutakursforskelle afspejlet | 50 |
Levering af tjenester
Ved levering af tjenesteydelser udarbejder forretningsenheder acceptcertifikater. Hvis en juridisk person er momsyder, er den forpligtet til at udskrive, hvorefter der fratrækkes moms.
Følgende posteringer foretages i regnskabet:
Med anlægsaktiver
Hvis en virksomhed har anlægsaktiver på sin balance, som den anvender til at udføre forretningsaktiviteter, skal den udarbejde korrespondanceregnskaber som følger:
| Debet | Indholdet af en forretningstransaktion | Kredit |
|---|---|---|
| 01 | Anlægsaktiver modtaget fra leverandører er tilføjet balancen | 60 |
| 60 | Fakturaer betalt | 51 |
| 07 | Relaterede udgifter afspejlet | 60, 76 |
| 07,19/1 | Alle skatter og afgifter afspejlet | 68 |
| 91/2 62 | Anlægsaktiver solgt | 01 91/1 |
| 51 | Midler overført fra køber | 62 |
| 91/2 | moms opkrævet | 68 |
| 02 | Periodiserede afskrivninger afskrevet | 01 |
Årets afslutning
Ved udgangen af hvert rapporteringsår er revisor forpligtet til at foretage særlige posteringer, der gør det muligt at lukke nogle konti. Denne procedure kaldes balancereformen, repræsenterer det nulstillingen af nogle regnskabskonti.
Det er obligatorisk for specialister at lukke konti 90, 91, 99 og forberede følgende korrespondance:
Skatter og statsafgifter
Hver forretningsenhed står, når de driver forretning, over for behovet for at påløbe og overføre skatter, obligatoriske betalinger og gebyrer til budgettet. Juridiske enheder skal også betale et statsgebyr, når de udarbejder dokumenter eller modtager tjenester fra offentlige myndigheder.
I regnskabet er de forpligtet til at afspejle enhver forretningstransaktion relateret til skatter, gebyrer og afgifter:
| Debet | Indholdet af en forretningstransaktion | Kredit |
|---|---|---|
| 68 | Overførsel af statspligt | 51 |
| 99 | Beregning af overskudsskat | 68 |
| 70 | Personlig indkomstskat tilbageholdt | 68 |
| 68 | Overførsel af skatter til budgettet | 51 |
| 91/2 | Transportafgift opkrævet | 68 |
| 90/3, 91/2 | moms opkrævet ved salg | 68, 76 |
| 68 | betalt moms | 51 |
Udstedte lån
Ved regnskabsføring af lån, som for nylig er begyndt at blive aktivt udstedt til både fuldtidsansatte og samarbejdspartnere, foretages følgende posteringer:
Erhvervelse
I de senere år er russiske virksomheder i stigende grad begyndt at bruge erhvervelse i deres arbejde, hvilket giver dem mulighed for at acceptere bankkort fra købere (når de betaler for solgte varer, værker eller tjenester). Ved udførelse af denne form for beregning kan revisorer støde på forskellige problemer, der vedrører processen med at udarbejde posteringer.
Ved at bruge standard fakturakorrespondance vil de være i stand til at minimere risikoen for at lave fejl, som ofte medfører bøder:
| Debet | Indholdet af en forretningstransaktion | Kredit |
|---|---|---|
| 62 | Salg af varer | 90/1 |
| 90/3 | Der tages højde for momsbeløbet | 68/3 |
| 57 | Forlig med køber er lukket (dokumenter overføres til den overtagende bank) | 62 |
| 57 | Omsætningen modtaget fra køberen, der har betalt for varen med et betalingskort, afspejles. | 90/1 |
| 51 | Modtaget penge fra den overtagende bank | 57 |
| 91 | Tilknyttede omkostninger afskrevet | 57 |
| 96 | Køb returnerer | 62 |
| 20/1 | Banken modtog en ansøgning fra køber | 57 |
| 57 | Midler overført | 51 |
| 57 | Den provision, som banken opkræver, justeres | 91 |
Tidligere omfattede konfigurationen også dokumentet "Justering af registerposter", men i de seneste udgivelser er denne funktionalitet fuldstændig erstattet af "Betjening".
Nogle gange opstår der situationer, hvor der ikke er et passende dokument til at generere den nødvendige bogføring.
For eksempel, i min database gad jeg ikke engang lede efter et dokument, der ville generere transaktioner for mig.
Jeg gik straks til afsnittet "Operationer indtastet manuelt" og oprettede opslag 75.01 – 80.09:
Jeg vil fortælle dig i rækkefølge, hvordan dette gøres.
Klik på knappen "Opret" på listen over operationsformularen.
Vi vil se en liste med tre elementer:
- operation- dette er en manuel operation til vilkårlig justering af registre;
- – tilbagefører ethvert eksisterende dokument på en hvilken som helst dato;
- typisk operation– valgt fra tidligere indtastede operationsskabeloner.
Vilkårlig justering
Så lad os lave en manuel handling. Vi angiver indholdet af operationen (valgfrit, men det vil være nyttigt senere) og generel overførselsbeløb. Glem ikke datoen for operationen.
Vi udfylder henholdsvis debet, kredit og underkonto for hver af dem. Her angiver vi selve transaktionens beløb. I de seneste udgivelser beregnes det samlede beløb for transaktionen i øvrigt ved at lægge transaktionsbeløbene sammen, men det kan redigeres.
Klik på knappen "Gem og luk". Herefter vil denne omsætning på de bogførte konti indgå i balancen og afspejles i balancen.
Dette er et så fleksibelt og praktisk værktøj, som en revisor har ved hånden.
Få 267 videolektioner på 1C gratis:
Tilbageførsel af dokument
Det kan være nødvendigt, når du skal annullere flytninger af et bestemt dokument i en lukket periode. At udfylde dokumentet er endnu nemmere end den sædvanlige handling:
- Lad os oprette et nyt dokument.
- Vi angiver organisationen.
- Vælg det dokument, der skal tilbageføres. Nuancen er, at du først skal vælge dokumenttype (for eksempel salg af varer), og derefter et specifikt dokument fra listen.
Efter at have valgt et dokument, vil 1C 8.3 automatisk udfylde transaktionerne med et minustegn:
Bemærk, at du kan rette i dataene, hvis du mener, at ikke alle bilagsindførsler skal tilbageføres.
Typiske operationer
En typisk transaktion er en meget praktisk funktionalitet, der giver dig mulighed for at huske en bogføringsskabelon til forretningstransaktioner, som bruges jævnligt i regnskabet.
Lad os se på et eksempel: Vi skal lave en skabelon til en standardoperation, som vi kunne bruge til at opkræve UTII-skat en gang i kvartalet.
Lad os først udfylde mappen "Typiske operationer". I grænsefladen er den placeret på operationsfanen:
Lad os udfylde en ny type operation, lad os kalde det "Accrual of UTII":
Bemærk venligst, at analysen og mængden af den fremtidige skabelon kan udfyldes med det samme, eller du kan lade dette felt være en "Parameter", som vil blive udfyldt på det tidspunkt, hvor operationen indtastes:
I vores tilfælde er afgiftsbeløbet og subconto konstant, så jeg sætter faste værdier.
Når skabelonen er klar, kan du fortsætte med at oprette transaktioner baseret på den. Dette kan gøres både fra "Operations" dokumentlisteformularen og direkte fra vores skabelon - "Typical Operation":
Efter klik på “Indtast transaktion” vil 1C 8.3 generere et nyt dokument til os, hvor vi kun skal udfylde dato og organisation. Klik derefter på knappen "Fyld":
Dokumentet er klar! Næste gang tager det maksimalt 20 sekunder at lave dette dokument.
Justering af transaktioner direkte i dokumentet
Næsten hvert bilag i programmet opretter posteringer i regnskabsregistret. Men nogle gange er opslagene dannet forkert. Dette kan afhænge af en række årsager:
- forkerte programindstillinger;
- dokumentet er udfyldt forkert;
- fejl i programmet.
Lad os se på et eksempel, som jeg personligt stødte på. Jeg lukkede ikke i en måned. Fejlen var noget som denne: "Opdelingen blev ikke specificeret i afskrivningsoperationen."
Desuden oprettes denne handling automatisk (). Min inddeling er angivet overalt. Spørgsmål: "Hvad skal man gøre?"
Informationsregisteret "Korrekt korrespondance af konti" bruges til at opbevare korrekt korrespondance af regnskabskonti.
Overvågning af transaktioner for korrespondancens korrekthed kan udføres ved registrering af en transaktion eller fra transaktionsloggen og under udvælgelsen af konti, der deltager i transaktionen.
Så når du vælger en modkonto i et manuelt transaktionsoprettelsesdokument, åbnes kontoudvælgelsesformularen med filtrering på en sådan måde, at kun korrekte modkonti vil være tilgængelige for valg. Denne filtrering kan deaktiveres og aktiveres ved at bruge knappen på kontovalgsformularen "Korrekt konti".
Ved registrering af et dokument, hvis der er transaktioner, der ikke er nødvendige for registret med korrekte korrespondanceoplysninger, vises den påkrævede meddelelse.
Oplysningsregistret "Korrekt regnskabspraksis" er ikke-periodisk og er ikke underlagt registratoren.
Korrekt korrespondance indtastes manuelt eller ved hjælp af behandlingen "Indtast korrekt kontokorrespondance".
Målinger
* "Konto Dt" - debetkonto for korrekt korrespondance;
* "Konto Kt" - kreditkonto for korrekt korrespondance.
Begge dimensioner refererer til kontoplanen og er førende, dvs. poster for private konti lever, så længe selve konti eksisterer i kontoplanen.
Registret har ingen ressourcer.
Muligheder
* "Kommentar er en gratis kommentar til fakturakorrespondance.
Sager om at bestemme korrekt korrespondance
Det enkleste tilfælde er eksplicit at definere de debet- og kreditkonti, der bruges i transaktioner
(f.eks. Dt 104.35 Kt 401.20, Dt 302.04 Kt 201.11 osv.).
Det andet tilfælde bestemmer, at en af dimensionerne af registerindførslen kan specificeres, i hvilket tilfælde den anden dimension gemmer den endelige konto for debet eller kredit. Det betyder, at al korrespondance med den givne konto vil blive betragtet som korrekt.
For eksempel vil registrering af Kt 104.35 med en uspecificeret debetkonto betyde, at al korrespondance fra kreditkonto 104.35 er korrekt, selvom denne situation ikke har nogen praktisk betydning. Det anbefales at bruge denne sag, for eksempel til hjælpekonto 000, når du udfylder startsaldi.
Endelig antager det tredje tilfælde, at en af konti ikke er den endelige konto, der er involveret i bogføring, men en konto, der har underordnede konti - underkonti. I dette tilfælde kan en anden konto være den endelige konto, en konto med underkonti eller tom.
Algoritmen til at overvåge korrekte transaktioner fortolker en sådan situation på denne måde: Reglen angivet for en konto, der har underkonti, gælder automatisk for alle dens underkonti.
Hvis vi således definerer Dt 104.35 Kt 401.20 som korrekt korrespondance, vil det betyde, at al korrespondance mellem underkonti på konto 104.35 (ved debet) og underkonti vil blive anerkendt som korrekte
401,20 (til låns).
I dag vil vi tale om grundlaget for regnskabsgrundlaget - kontoplanen for FCD-organisationer, godkendt af Ruslands finansministeriums ordre af 31. oktober 2000 nr. 94n (i det følgende benævnt bekendtgørelsen fra ministeriet for finansministeriet). Finansiering af Den Russiske Føderation), ifølge hvilken forretningsenheder er forpligtet til at godkende deres arbejdskontoplan, hvilket er det nemmeste og samtidig garanteret korrekt udført ved hjælp af 1C-systemet.
I 1C 8.3-systemet. Regnskabskontoplan findes i Hovedmenuen/Indstillinger/Kontoplan.
Ved at dobbeltklikke på dette afsnit åbnes et vindue til en standardplan, som skal tilpasses til en specifik organisation.
I den tabelformede del af vinduet er kontokoden, navnet, dens underkonto, samt typen (aktiv, passiv, aktiv-passiv) successivt angivet.
Om nødvendigt kan du indtaste underkonti på 2. og 3. niveau ved hjælp af, udover digitale, også alfabetiske betegnelser. For eksempel åbnes en underkonto 10-01 "Råvarer og materialer" til konto 10 "Materialer", derefter en underkonto på tredje niveau 10-01-I, der afspejler importeret produktion, eller 10-01-K eller 10-01-CH , der afspejler rød eller sort materialefarve. Det er vigtigt at huske, at hvis der er underkonti, er det kun underkonti på andet niveau, der er involveret i posteringer.
I enhver version af 1C: Accounting er der indført en generel (grundlæggende) kontoplan. En organisation har ret til selvstændigt at udvikle sin egen plan, tilpasset virksomhedens individuelle driftsforhold, og ændre den forudindstillede kontoplan i systemet.
Knapperne "Opret", "Kontojournal" og "Kontobeskrivelse" er aktive i vinduet.
Når du klikker på knappen "Opret", åbnes et vindue, der giver dig mulighed for at indtaste en ny konto i en eksisterende kontoplan. En konto i 1C 8.3 kan også oprettes ved at kopiere en løbende konto.
I det åbne vindue skal du udfylde felterne for kontokoden og dens navn. Når du indstiller en underordningskode, giver programmet dig mulighed for at vælge en konto, der ikke er i overensstemmelse med kodehierarkiet, men i balancen vil resultaterne blive opsummeret af koden som helhed. Når du markerer afkrydsningsfeltet "Uden for balance", vil du oprette en konto af denne type, det vil sige, at midlerne på denne konto ikke tages i betragtning på virksomhedens balance (vi vil diskutere dette nedenfor i denne artikel). .
I afsnittet "Kontoregnskabstyper" er i standardversionen kun linjen "Skat (indkomstskat)" aktiv. Dette giver dig mulighed for skattemæssigt at vælge eller udelukke omsætning på en nyindført konto i denne sammenhæng. Linjerne "Regnskab efter division" og "Kvantitativ" bliver kun aktive i tilfælde af indtastning af konti, for hvilke der er mulighed for regnskab for denne egenskab, for eksempel konto 10 "Materialer".
Subcontos for konti etableres afhængigt af graden af nødvendige analyser for visse konti. Eksempelvis er det ved brug af konti til afregninger med leverandører/kunder muligt at åbne underkonti til konkrete kontrakter, varepartier mv.
Du kan også tilføje en konto til kontoplanen ved at holde markøren over et hvilket som helst sted i dette vindue og højreklikke. En værktøjslinje åbnes, blandt hvilken du kan vælge knapperne "Opret", "Kopier", "Rediger". Derudover åbnes lignende muligheder, når du klikker på "Mere" i højre side af skærmen.
"Transaktionsjournalen" er en liste over transaktioner foretaget af programmet for alle konti og gør det muligt at se alle transaktioner, med angivelse af det dokument, der tjente som grundlag for transaktionen, tilsvarende konti, beløb og en oversigt over transaktionen.
Dette vindue giver en søgefunktion efter dato, dokument, konto, mængde eller subconto, samt mulighed for at indstille en bestemt periode.
Når du holder markøren over en hvilken som helst linje i kontoplanen og derefter klikker på knappen "Kontobeskrivelse", kan du få vist den fulde beskrivelse af kontoen, åbne underkonti (hvis nogen) og tilknyttede underkonti.
Når du opretter en ny konto i programmet, angiver dette afsnit beskrivelsen af den konto, som den nyoprettede konto er underordnet, og beskrivelsen af kontoen blev oprettet i fuld overensstemmelse med ordren fra Finansministeriet i Den Russiske Føderation.
Ved hjælp af knappen "Udskriv" kan du få vist en plan med en detaljeret beskrivelse af konti eller en simpel liste på papir. Ved udarbejdelse af en ordre til en organisation om at indføre en kontoplan giver denne funktion mulighed for at udskrive den fra programmet og udstede den som bilag til ordren.
Syntetisk og analytisk regnskab
I en generel forstand er syntetisk regnskab en generaliseret regnskabsføring af ejendom og passiver. For at tage højde for dem blev der oprettet en kontoplan, som har to tegn i sin kode fra 01 til 99 konti.
Analytisk regnskab er detaljeret regnskab i forbindelse med personlige konti (materialer, anlægsaktiver, ansatte). Dette regnskab er en fortsættelse af syntetisk regnskab og har naturlige og kvantitative indikatorer. Analyse udføres ved hjælp af underkonti knyttet til syntetiske konti.
Hvis kontoen er en gruppekonto, dvs. den har underkonti, skal du markere afkrydsningsfeltet "Kontoen er en gruppe og deltager ikke i posteringer."
Opsætning af kontoplan i 1C
Denne proces involverer ændringer i følgende blokke: lagerregnskab (efter lagre, nomenklatur eller partier af varer), bogføring af detailvarer (efter lagre, nomenklatur eller momssatser), bogføring af afregninger med ansatte (af hver medarbejder (anbefales for små) virksomheder) og aggregeret for alle ansatte). Regnskab for DS for foliokonti kan suppleres med en mulighed for bogføring af DDS-poster, som omfatter oplysninger i forbindelse med betalingskort, betalingsanmodninger, pengebilag mv.
Vores eksempel viser, at systemet oprindeligt fastslog, at lagerregnskabet udføres efter nomenklatur. Ved at holde markøren over denne celle kommer vi til vinduet til redigering af lagerregnskab, hvor vi også vælger analytisk regnskab efter batches (kvitteringsdokumenter). Klik på knappen "Gem og luk". Hvis det ønskes, kan du også føre optegnelser over lagerlagre.
For at oplysninger om vareregnskabskonti og konti med modparter automatisk afspejles i dokumenter, skal du sætte kryds i de relevante afsnit. Dette vil give mulighed for maksimal detaljering af information, samt en engangskontrol af rigtigheden af etablerede kontotransaktioner. Ved at markere afkrydsningsfeltet "Efter varehuse (lagersteder)" kan du føre analytiske optegnelser over varebeholdninger efter lagersted, hvilket er vigtigt i organisationer med flere lagre.
Ikke-balanceførte konti i 1C
Regnskabsføring af ejendom tilhørende tredjepartsorganisationer, der midlertidigt er i organisationens varetægt og brug, samt bogføring af afskrevne, men dyre materialer, foretages på ikke-balanceførte konti. For at redegøre for dem bruges trecifrede koder (fra 001 til 011 fastsat af standardkontoplanen) eller bogstavbetegnelser såvel som alfanumeriske. Ikke-balanceførte konti er også opdelt i aktive, passive og aktive-passive.
Et træk ved bogføring af ejendom på ikke-balanceførte konti er fraværet af dobbelt korrespondance, med andre ord afspejler debiteringen af kontoen kvitteringen, og kreditten på den samme konto afspejler bortskaffelsen.
Hvor blev afkrydsningsfeltet "Manuel justering" af i dokumentet "Løn" (1C: Regnskab 8.3, udgave 3.0)
2016-12-08T15:30:47+00:00Mange læsere klager til mig via e-mail over, at hvordan kan det være... i "trojkaen" i lønningslisten er afkrydsningsfeltet "Manuel justering", som er velkendt for mange, for nylig forsvundet, hvilket gør det muligt at redigere bevægelser og dokumentposter:
Det forblev dog i andre dokumenter:
Jeg studerede omhyggeligt programkoden i konfigurationen og kom til den konklusion, at uden at ændre selve konfigurationen, kan jeg returnere dette afkrydsningsfelt til lønberegning synes ikke muligt.
1C-virksomheden blokerede bevidst denne mulighed, fordi "Payroll"-dokumentet nu foretager bevægelser gennem mange registre (inklusive serviceregistre), hvis eksistens brugeren ofte ikke engang har mistanke om.
Og i denne situation er det næsten umuligt manuelt at kontrollere alle bevægelser i et kompleks.
Desværre ser jeg ingen anden udvej end at bringe skatte- og regnskabsregistrenes tilstand (i det mindste lønmæssigt) i den korrekte tilstand gennem manuelle operationer og fortsætte med at overvåge deres relevans i fremtiden.
Med venlig hilsen (lærer og udvikler).
