Eksempel på remburs. Ansøgningsskema til remburs

Ansøgning om kommerciel remburs er et dokument, hvorved banken pålægges at åbne en kommerciel remburs på de betingelser, der er angivet i dette dokument.

En ansøgning om åbning af et remburs er udfærdiget i tre eksemplarer og underskrevet af to autoriserede personer i organisationen, underskrifterne er forseglede.

I tilfælde, hvor rembursbeløbet er udtrykt i kontraktprisens valuta, og betaling sker i en anden valuta (betalingsvaluta), skal ansøgningen angive omregningskursen eller metoden til at bestemme denne kurs (for en vis dato, på valutamarkedet, for eksempel i London).

Ansøgningsskemaet til åbning af et remburs skal angive:

1. Juridisk navn på den organisation, på hvis vegne rembursen er åbnet, dens telefonnummer og adresse;

2. Ansøgningsnummer for et remburs og dato for indsendelse til banken;

3. Metode til at overføre betingelserne for rembursen til udlandet (ved at markere et af felterne)

4. Type remburs, der skal åbnes:

Kolonnen "overførbar" udfyldes, hvis der er et tilsvarende forbehold
i kontrakten;
Kolonnen "bekræftet" udfyldes med forudgående samtykke
Krukke;

5. Navnet på det rådgivende pengeinstitut, hvorigennem virksomheden skal meddeles åbning af remburs pr. fremmedsprog med obligatorisk angivelse af bankens by og oprindelsesland (normalt den eksporterende bank);

6. Navnet på den bekræftende bank på et fremmedsprog i tilfælde af åbning af en bekræftende remburs;

7. Udfyldes i overensstemmelse med kontraktens vilkår;

8. Udfyldes i overensstemmelse med kontraktens vilkår;

9. Forsendelsesland/by, til transport til landet (byen);

10. Beskrivelse af produktet på et fremmedsprog uden unødvendige detaljer og detaljer, leveringsbetingelser og kontraktnummer;

11. Liste over dokumenter på et fremmedsprog, ved fremvisning af hvilke betaling skal ske fra rembursen (fra kontraktvilkårene), for eksempel:

a) Handelsfaktura udstedt i købers navn, i ____ kopier.

b) Transportdokument (afhængigt af forsendelsesmetoden specifikt

konnossement;
duplikat af et luftfarts-, bil-, jernbanefragtbrev;
osv.), udstedt i navnet på ansøgeren af rembursen, i ____ kopier;

c) Forsikringspolice/certifikat (for forsendelser på CIF; SIP-vilkår);

d) Andre dokumenter (en liste over nødvendige certifikater for mængde, kvalitet, oprindelse osv., pakkelister, specifikationer er givet).

Listen over dokumenter kan angives i et bilag (et sådant bilag er udarbejdet i 3 eksemplarer, det andet eksemplar er underskrevet med to underskrifter og forseglet, ligesom en ansøgning om et remburs);

12. For hvis regning provisionen på rembursen betales, og også de særlige betalingsbetingelser i henhold til kontrakten er angivet;

13. 21 dage er angivet, medmindre andet er angivet i kontrakten;

14. Angiv det kontonummer, hvorfra dækningen under rembursen skal afskrives (f.eks.: en løbende balancekonto med en valutakode eller en bankkonto);

15. Kontonummer i kolonne 14;

16. Navnet på det sælgerselskab, til hvis fordel rembursen åbnes, med en detaljeret adresse på et fremmedsprog;

17. Den specifikke udløbsdato for rembursen i overensstemmelse med kontrakten, for eksempel "21. december 1996," udløbsstedet er Moskva eller placeringen af den rådgivende bank;

18. Størrelsen af rembursen i fremmed valuta, for eksempel "US-dollars 663.000-00 (seks hundrede tre tusinde 00/100 amerikanske dollars)";

19. Navnet på den bank, der er autoriseret til at foretage betalinger i henhold til rembursen: enten en BANK eller en udenlandsk bank på sælgers område og udfyld kolonnen: "ved /x/ betaling", hvis i henhold til betingelserne i kontrakten, betales mod dokumenterne.

Denne form for betaling giver en række muligheder, når du skal vælge betalingsinstrument. Takket være et remburs er det muligt at foretage hurtige betalinger, ratebetalinger, omkostningsaccepter mv.

Generelle punkter

Lad os definere, hvad der menes med dette udtryk, og hvad dets formål er. Lad os overveje, hvilke reguleringsdokumenter der er relevante.

Påkrævede vilkår

Et remburs er en betinget monetær forpligtelse, der accepteres af pengeinstitutter på vegne af ansøgere (betalere i henhold til et remburs).

Arter:

Genkaldelig	Kan tilbagekaldes (annulleres) af enhver part
Uigenkaldelig	Kan ikke annulleres
Med røde klausuler	Et remburs, hvorefter den udstedende bank bemyndiger den udpegede bank til at foretage forudbetalinger på specificerede beløb før fremlæggelse af handelsdokumenter
Belagt	Den overfører på bekostning af betalernes penge mængden af remburser til de udførende banker i hele rembursens gyldighedsperiode.
Afdækket	Entreprenøren gives ret til at afskrive beløb inden for rembursens størrelse

Der er andre typer:

revolver;
reservere;
cirkulær;
akkumulerede.

Et remburs er den sikreste og mest populære betalingsform mellem sælgere og købere.

Der er tale om ikke-kontante betalinger mellem parterne, når betalers pengeinstitut efter instruks fra ansøgerne forpligter sig til at foretage afregninger med modtageren. Et remburs kan være monetært eller dokumentarisk.

Hvad er dens formål?

Takket være et remburs kan du:

Remburs bruges som betalingsform i handelstransaktioner, sammen med inkasso, åbne konti.

I international praksis bruges det som et middel til at finansiere transaktioner på samme måde som bankgarantier.

Nuværende lovgivningsmæssige rammer

Hver transaktion med en remburs skal udføres i overensstemmelse med de standarder, der er fastsat ved lov.

Hoveddokumenter:

Ruslands civile lovbog.
ICC ensartede regler for refusion under remburs mellem banker.
Centralbankens reglement af 1. april 2003 nr. 222-P.

De juridiske normer for sådanne dokumenter gælder ikke for afviklinger i henhold til et remburs med deltagelse af en ikke-resident (for afviklinger i udenlandsk valuta). Civilloven indeholder også kun generelle begreber. Tekniske standarder afspejles i regel 2-P,.

Nye nuancer

Lad os overveje, hvilken ordning vi skal følge, når vi udarbejder et remburs. Og for at gøre dette er det værd at finde ud af, hvilken formular der er aktuel, og hvad der præcist er skrevet i de tomme felter i dokumentet. Hvordan ser formularen ud?

Dannelse af en ansøgning

Når du udarbejder en ansøgning om åbning af remburser, kan du bruge programmet. Procedure:

åbne "ansøgning om åbning af remburser".

Visse felter er allerede udfyldt automatisk. Hvis feltet har hvid baggrund, skal data indtastes manuelt. Det grå baggrundsfelt udfyldes af brugerne ved at vælge indikatorer fra listen. Selvom automatisk afspejling af dokumentationsdetaljer også er mulig.

yderligere afspejle dokumentdetaljerne:

Varenummer"	Kan ændres om nødvendigt. Nummerering udføres fra begyndelsen af året
Du kan også ændre datoen	Som standard vil systemet automatisk udfylde varen med den aktuelle dato
Angiv typen af remburser	—
Skriv beløbet ned	—
Betaleroplysninger udfyldes	Hans bank-, BIC- og korrespondentkonto afspejles automatisk
Afspejler oplysninger om modtageren	TIN, konto, firmanavn
Skriv periode	Under hvilke remburser vil være gyldige
Hvis pengeinstituttet ikke er den udførende	Afspejle detaljerne for den udførende bank i det relevante felt
Betalingsbetingelser afspejles	Med eller uden accepter
Angiv personers kontakter	Hvad er autoriseret til at træffe beslutninger om transaktioner (skrevet manuelt eller valgt fra et bibliotek)
Punkt "vedhæftede filer"	Skal indeholde lister over yderligere filer, der er vedhæftet ansøgningen
Sørg for at angive oplysninger om de leverede varer, betingelser og dokumentation	Dato for kontrakter, forsendelsesbetingelser, frister for indsendelse af dokumenter

Parterne angiver, at de vil betale provisionen for rembursen. Angiv navnet på de udstedende banker, det kontonummer, som pengene er debiteret fra, og det beløb, som rembursen skal dække.

Hvordan bekræftes dette?

En uigenkaldelig remburs kan være bekræftet eller ubekræftet.

En bekræftet remburs er en remburs, hvor pålideligheden af betalinger kan øges, da ansvaret for de banker, der åbnede rembursen, tilføjer ansvaret for et andet pengeinstitut, som bekræfter det.

En nødvendig betingelse er bekræftelse af remburser fra store førsteklasses banker, når de udstedende banker ikke betragtes som korrespondenter for Bank of Russia. Betingelsen for bekræftelse af rembursen er indeholdt i kontrakten.

Prøvefyldning

På baggrund af ansøgningen om åbning af en remburs udarbejder servicerende banker en remburs på de formularer, de har.

Hvis listen over dokumenter afspejlet i rembursen er stor, skal du udarbejde et bilag til rembursen i enhver form.

Ved udfyldning bør du overholde visse regler iht.

Indtast rembursnummeret	Hvis det er repræsenteret med mere end 3 cifre, udstedes rembursen gennem afviklingsnetværkene i Den Russiske Føderations centralbank, hvilket afspejler de sidste 3 cifre i nummeret
Datoen skal have dette format	DD.MM.ÅÅÅÅ (måned kan angives med ord)
I kolonnen "Betalingstype".	Betalingsmåde - pr. post eller telegraf. I andre situationer udfyldes varen ikke
Beløbet skrives fra begyndelsen af linjen	Med store bogstaver. Forkortelser er ikke tilladt
Afspejle derefter beløbet i tal	—
Det er værd at angive TIN, navnet på betaleren	Skriv desuden navnet og placeringen af filialer af kreditfirmaer, der betjener betalere, personlige kontonumre
Antallet af personlige konti for betalere i kreditinstitutter afspejles	Filialer og institutioner i Den Russiske Føderations Bank, som er dannet i overensstemmelse med regnskabsreglerne
Kreditselskabets navn og placering er afspejlet	Filialer af kreditfirmaer og institutioner fra Bank of the Russian Federation, hvis BIC er registreret
De skriver BIC	Betalers pengeinstitut
Afspejle kontonumre	Betalende pengeinstitutter
Skriv oplysningerne om modtagerens bank og BIC	Samt de modtagende bankers kontonumre
Indtast derefter TIN	modtagers navn
Personlige kontonumre indtastes	Hvis en operation udføres på dækkede remburser, nedskriv nummeret, som er dannet i overensstemmelse med regnskabsreglerne for Den Russiske Føderations Bank og kreditvirksomheden
Koden er påkrævet (08)	Ved udfyldelse af transaktionstype
Betalingskoder er ikke udfyldt
Oplysninger indtastes heller ikke i reservefeltet.	Indtil der er en instruktion fra Bank of the Russian Federation
Angivet	Hvor længe et remburs er gyldigt og dets type.
Angiv betalingsbetingelser	—
Følgende er navnet på produktet	Kontraktnummer og dato, forsendelsesdatoer, modtagere og destination
Titel på dokumenter	mod hvilken betaling foretages i henhold til rembursen, skal være nøjagtig og fuldstændig
Refleksion af yderligere forhold	Kan være vilkårlig
Følgende er modtagerens kontonumre	hvortil penge vil blive krediteret. Denne post indeholder oplysninger om det pengeinstitut, der servicerer modtagere af midler

Der er påført stempel og underskrift af den autoriserede person i pengeinstituttet, som er udsteder, samt den person, der har ret til at underskrive afviklingsdokumentationen.

Det næste afsnit angiver betalingsbankernes mærker. Et stempel er placeret på en filial af et sådant selskab, en institution under Den Russiske Føderations Bank. Dette efterfølges af de ansvarlige personers dato og underskrift.

Forskelle mellem remburs og inkasso

Opkrævning er et format for finansielle transaktioner, ifølge hvilket indbetalende banker ikke er ansvarlige over for deres kunder.

I henhold til betingelserne i rembursen påtager bankerne sig forpligtelsen til at foretage overførsler til kreditor i branchen. Brevbreve er mere pålidelige, fordi banker verificerer al dokumentation personligt.

Såfremt opkrævningsafregning gennemføres, kan betalinger til enhver tid hæves. Uigenkaldelige remburser kan kun annulleres, når hver part er indforstået med proceduren.

Ved afhentning sendes varerne først, og derefter sendes inkassoordrer med dokumentation til de modtagende banker. Modtagerne bestemmer selv, om de er tilfredse med et sådant produkt, eller om det kan betale sig at betale for det.

Men samtidig udsendes der først dokumentation for produkterne til købere, før der er givet samtykke til at betale for varerne.Er der remburs, vil ordningen være lidt anderledes. Der udfærdiges remburser til fordel for sælgerne og derefter sendes varerne.

De kan ikke tilbagekaldes eller ændres, medmindre sælger er indforstået. Det vil sige, at det er umuligt at suspendere en transaktion eller nægte at foretage en betaling. For at modtage penge giver sælgere kun bankerne den dokumentation, der kræves i rembursen.

Midler vil ikke blive overført, medmindre dokumentation bekræfter, at sælgerne har opfyldt betingelserne i rembursen. – et alternativ til opkrævning ved betaling af udenrigshandel.

En remburs anses for at være en ubetinget ret til at opkræve og modtage betalinger i fremmed valuta fra eksportører for afsendte produkter fra importørers banker mod indsendelse af dokumentation til deres banker.

I modsætning til en sådan remburs har en vareindsamling ingen forbindelse med import- og eksportbankernes egen valutaforpligtelse.

En væsentlig forskel er, at betaling for udenrigshandelsforsyninger sker, når:

Indsamling er mere rentabelt for importører, mens remburser er mere rentable for eksportører.Hvis vi sammenligner betalinger under importkontrakter i form af forudbetaling og remburser, har sidstnævnte flere fordele.

Betaling sker udelukkende mod dokumentation, der bekræfter den gennemførte forsendelse af produkter eller levering.

Mere omhyggelig kontrol af sådan dokumentation af en uafhængig og kompetent bankmedarbejder er mulig.

Vi håber, at vi i enkle vendinger har gjort det klart, at dette er en remburs. Denne form for monetær forpligtelse bliver mere og mere almindelig i vores land, hvilket betyder, at det er bydende nødvendigt at kende detaljerne vedrørende dette emne.

Flere nuancer af udarbejdelse af dokumentation kan findes ved at studere selve lovgivningsdokumentationen. Men glem samtidig ikke at følge de innovationer, der med jævne mellemrum introduceres i lovgivningen.

Der er visse funktioner, der skal tages i betragtning, når du bruger en remburs. Lad os finde ud af, hvilke begreber der skal studeres, og hvilke standarder der skal henvises til. Lad os bestemme, hvilke nuancer af beregning i denne form, der findes i udenrigs-, international handel. Enhver virksomhed ønsker at være sikker på, at dens rettigheder...

Der findes flere typer remburser. Lad os finde ud af, hvilke der findes i international praksis, og hvilke der bruges i vores land, hvad de er, og hvornår de åbner. Hvis en virksomhed forsøger at etablere et nyt forhold til en modpart, er der risiko for at tabe penge ved udarbejdelse af en aftale med en ukendt...

Afregninger ved remburs giver parterne i transaktionen garantier for opfyldelse af forpligtelser. Jurisdiktion og grænser er ikke vigtige. Af alle typer remburser er det uigenkaldelige remburs det mest almindeligt anvendte ved betaling for handelstransaktioner. Den mest bekvemme og rentable betalingsform i byttehandel for russiske eksportører...

At købe fast ejendom er altid forbundet med store risici. Disse kan undgås ved at bruge en rembursbetalingsordning. Hvad er et remburs for køb og salg af fast ejendom? For købere og sælgere af fast ejendom er et af de mest presserende spørgsmål...

Forskellige betalingsmetoder bruges til handelstransaktioner. Hvis parterne i transaktionen er placeret i forskellige lande, er det mere bekvemt at bruge en rembursordning. Men det er praktisk at anvende metoden i landet. Hvad er en bankkredit? Iværksætteri involverer visse risici i processen med at skabe overskud....

Et remburs er en betinget monetær forpligtelse accepteret af en bank (udstedende bank) på vegne af betaleren til at foretage betalinger til fordel for modtageren af midler efter fremlæggelse af sidstnævnte af dokumenter, der overholder betingelserne i rembursen, eller at give en anden bank (udførende bank) tilladelse til at foretage sådanne betalinger. OKUD formular kode 0401063.

Når der foretages betalinger i henhold til en remburs, forpligter den bank, der handler på vegne af betaleren til at åbne et remburs (i det følgende benævnt den udstedende bank) sig til at foretage betalinger til fordel for modtageren af midler mod forevisning af denne af dokumenter som overholder alle betingelserne i rembursen, eller at give en anden bank (herefter benævnt den udførende bank) tilladelse til at foretage sådanne betalinger. Den udførende bank kan være den udstedende bank, den modtagende bank eller en anden bank. Rembursen er adskilt og uafhængig af hovedkontrakten.

Banker kan åbne følgende typer af remburser:

dækket (deponeret) og afdækket (garanteret);
genkaldelig og uigenkaldelig (kan bekræftes).

Ved åbning af en dækket (deponeret) remburs, overfører den udstedende bank på bekostning af betalerens midler eller det lån, som er stillet til ham, beløbet for det remburs (dækning), som er til rådighed for den udførende bank for hele gyldighedsperiode for rembursen.

Ved åbning af en udækket (garanteret) remburs giver den udstedende bank den udførende bank ret til at afskrive midler fra den udstedende banks korrespondentkonto inden for rembursens størrelse eller angiver i rembursen en anden metode til at godtgøre den udførende bank for de beløb, der er betalt i henhold til rembursen i overensstemmelse med dens betingelser. Proceduren for afskrivning af midler fra den udstedende banks korrespondentkonto under et udækket (garanteret) remburs samt proceduren for tilbagebetaling af midler under et udækket (garanteret) remburs fra den udstedende bank til den udførende bank er fastsat ved en aftale mellem bankerne. Proceduren for tilbagebetaling af midler under et udækket (garanteret) remburs fra betaleren til den udstedende bank er fastlagt i aftalen mellem betaleren og den udstedende bank.

I tilfælde af ændring af betingelserne eller annullering af et tilbagekaldeligt remburs er det udstedende pengeinstitut forpligtet til at sende en tilsvarende meddelelse til modtageren af midler senest bankdagen efter den dag, hvor betingelserne blev ændret eller brevet fra kredit blev annulleret.

Vilkårene for et uigenkaldeligt remburs anses for ændret, eller et uigenkaldeligt remburs anses for annulleret fra det øjeblik, den udførende bank modtager samtykke fra modtageren af midlerne. Delvis accept af ændringer af vilkårene for en uigenkaldelig remburs af modtageren af midler er ikke tilladt.

På anmodning af den udstedende bank kan en uigenkaldelig remburs bekræftes af den udførende bank med påtagelse af en forpligtelse ud over den udstedende banks forpligtelse til at foretage betaling til modtageren af midler mod fremlæggelse af dokumenter, der overholder med betingelserne i rembursen (bekræftet remburs). Vilkårene for en bekræftet remburs anses for at være ændret, eller rembursen anses for annulleret fra det øjeblik, den udstedende bank modtager samtykke fra den udførende bank, der bekræftede rembursen, og modtageren af midlerne.

Den udstedende bank informerer modtageren af midler om åbningen af et remburs og dets betingelser gennem den udførende bank eller gennem modtagerens bank med sidstnævntes samtykke. Betaling i henhold til remburs sker ved bankoverførsel.

Overførsel af dokumenter om åbningen af et remburs og dets betingelser, ved bekræftelse af et remburs, ved ændring af betingelserne for et remburs eller dets lukning, samt om bankens samtykke til at acceptere (afvisning af accept) de indsendte dokumenter kan udføres af banker ved hjælp af ethvert kommunikationsmiddel, der gør det muligt pålideligt at identificere afsenderen af dokumentet.

Beløbet og proceduren for betaling for bankydelser under afviklinger under remburs er reguleret af vilkårene i kontrakter indgået med kunder og aftaler mellem banker, der deltager i afviklinger under remburs.

Typer af remburser:

Genkaldelig remburs
Uigenkaldelig remburs
Brevbrev med rød klausul
Brevkredit dækket (deponeret)
Brev afdækket (garanteret)
Kreditbrev bekræftet
Revolverende remburs
Cirkulære remburs
Standby remburs eller standby
Akkumuleret remburs

Kreditbrev- dette er et afregningsdokument på papir, på grundlag af hvilket banken, der handler på vegne af betaleren for at åbne et remburs (udstedende bank), forpligter sig til at foretage betalinger til fordel for modtageren af midler efter fremlæggelse af sidstnævnte dokumenter, der opfylder alle betingelserne i rembursen, eller at give en anden bank (udførende bank) bemyndigelse til at foretage sådanne betalinger.

Der åbnes en remburs for hver leverandør (entreprenør), som der afregnes med. Leverandøren (entreprenøren) vil først være i stand til at modtage midler fra rembursen efter at have indsendt dokumenter til banken, der bekræfter sin opfyldelse af kontraktlige forpligtelser (levering af varer, udførelse af arbejde, levering af tjenesteydelser). Listen over disse dokumenter er fastsat i aftalen med leverandøren (entreprenøren). Gyldighedsperioden og betalingsproceduren for et remburs er fastsat i aftalen mellem betaler og leverandør. Brevkreditformular kode af OKUD 0401063.

Procedure for udfyldelse af et remburs

Der er følgende typer af remburser.

Genkaldelig remburs er et remburs, der kan tilbagekaldes (annulleres) af betaleren eller den bank, der har udstedt det. I international praksis anvendes ikke tilbagekaldelige remburser.

Uigenkaldelig remburs- et remburs, der ikke kan tilbagekaldes (annulleres).

Brevbrev med rød klausul- en remburs, hvorefter den udstedende bank bemyndiger den udpegede bank til at foretage en forudbetaling på et aftalt beløb før fremlæggelse af handelsdokumenter. På et tidspunkt, hvor remburser blev udstedt i form af et bankbrev, blev en sådan klausul på grund af sin særlige betydning fremhævet med rødt i dokumentet, deraf navnet. I øjeblikket udstedes remburser primært af telekommunikation, så udtrykket bør betragtes som jargon.

Brevkredit dækket(deponeret) - en remburs, ved åbningen af hvilken den udstedende bankoverførsler på bekostning af betalerens midler eller det lån, som er stillet til ham, beløbet for rembursen (dækningen) til rådighed for den udførende bank for hele rembursens gyldighedsperiode. Et dækket remburs bruges til bosættelser inden for territoriet Den Russiske Føderation. Ved internationale afviklinger opererer banker i overensstemmelse med interbankaftaler, hvorefter dækning enten mangler (ren kreditlinje) eller placeres i aftalte former (indlån, værdipapirer eller andre aktiver). (Dette udtryk bruges ikke i international praksis).

Brev afdækket(garanteret) - et remburs, ved åbningen af hvilket den udstedende bank giver den udførende bank ret til at afskrive midler fra den korrespondentkonto, som den føres inden for kreditbeløbet eller aftaler med den udførende bank om andre betingelser til tilbagebetaling af midler udbetalt til støttemodtageren. I international praksis bruges vilkårene afdækket eller garanteret ikke på grund af, at langt de fleste remburser er sådanne.

Kreditbrev bekræftet- en remburs, hvori den udførende bank forpligter sig til at betale det beløb, der er angivet i rembursen, uanset modtagelsen af midler fra den bank, hvor den bekræftede remburs blev åbnet.

Revolverende remburs- et remburs åbnet for en del af betalingsbeløbet og automatisk fornyet efterhånden som betalinger foretages for det næste parti varer. En revolverende remburs åbnes for ensartede leveringer fordelt over tid for at reducere det deri specificerede beløb.

Cirkulære remburs- et remburs, der giver dig mulighed for at modtage penge inden for grænserne af et givet lån fra alle korrespondentbanker i den bank, der har udstedt denne remburs til sin klient.

Standby remburs(ellers kendt som stand-by remburs) - en type bankgaranti, der er af dokumentarisk karakter (det vil sige tillader fremlæggelse af andre dokumenter end kravet om betaling) og underlagt dokumenterne fra Det Internationale Handelskammer for remburser. Standby remburser bruges til at finansiere international handel med lande, hvor brugen af bankgarantier i handelstransaktioner er forbudt (USA), garantiens dokumentaritet er forbudt, eller når der udføres transaktioner med internationale organisationer(Den Europæiske Bank for Genopbygning og Udvikling, Verdensbanken osv.).

Akkumuleret remburs- i tilfælde af et sådant remburs, har ansøgeren tilladelse til at kreditere det ubrugte beløb i den nuværende remburs til et nyt beløb, som åbnes i samme bank, mens det for en ikke-kumulativ remburs det ubrugte beløb returneres til den udstedende bank til kreditering på ansøgerens foliokonto.

Brevkredit med efterfinansiering– udskudt betaling.

Der er 2 typer remburser: monetære og dokumentariske.

Kontant remburs er et personligt dokument, der udstedes af en bank til en person, der har indbetalt et bestemt beløb og ønsker at modtage det i en anden by eller i udlandet.

Dokumentarisk remburs er en betinget monetær forpligtelse accepteret af banken (udstedende bank) på vegne af betaleren til at foretage en betaling til fordel for modtageren af midler efter fremlæggelse af denne af dokumenter, der overholder betingelserne i rembursen, eller til at autorisere en anden bank (udførende bank) til at foretage sådanne betalinger.

De vigtigste fordele ved dokumentariske remburser:

anvendelighed som et sikkerhedsværktøj til transaktioner med næsten alle lande i verden;
høj grad af risikobeskyttelse for alle parter i transaktionen;
fleksibilitet med hensyn til betalingsbetingelser;
mulighed for brug som et middel til kortsigtet finansiering;
hurtig og uhindret betalingsbehandling;
alternativ til forudbetaling;
international retlig pålidelighed.

Fejl: komplekst papirarbejde og høje bankkommissioner.

På baggrund af ansøgningen om åbning af remburs, udarbejder den servicerende bank et remburs vedr blank formular 0401063. Hvis der er en stor liste over dokumenter, der skal specificeres i rembursen, kan der udarbejdes et bilag til rembursen i enhver form, som der henvises til i rembursen, og som er en integreret del af rembursen. af kredit. Nedenfor er reglerne for udfyldelse af felterne på rembursformularen (nr. 0401063 ifølge OKUD).

Brevkreditnummer (N). Brevnummeret er angivet med tal. Hvis nummeret består af mere end tre cifre, identificeres rembursen ved betalinger gennem Bank of Russia afviklingsnetværket med de sidste tre cifre i nummeret, som skal være forskellig fra "000".

Dato for udstedelse af remburs (dato). Datoen, måneden, året er angivet med tal (i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ) eller tallet er i tal, måneden er i ord, året er i tal (helt).

Betalings type. I remburser, der indsendes til Bank of Russia-institutioner til betaling med post eller telegraf, angives det med henholdsvis "mail" eller "telegraf", i andre tilfælde er feltet ikke udfyldt.

Suma i cuirsive. Betalingsbeløbet i ord i rubler er angivet fra begyndelsen af linjen med et stort bogstav, mens ordet "rubel" ("rubler", "rubel") ikke er forkortet, kopek er angivet i tal, ordet "kopeyka ” (“kopek”, “kopek”) er heller ikke falder. Hvis betalingsbeløbet er udtrykt i ord i hele rubler, kan kopek udelades, og i feltet "Beløb" er betalingsbeløbet og lighedstegnet "=" angivet.

Sum. Betalingsbeløbet er angivet i tal, rubler er adskilt fra kopek med et bindestreg-tegn "-". Hvis betalingsbeløbet er udtrykt i tal i hele rubler, kan kopek udelades; i dette tilfælde er betalingsbeløbet og lighedstegnet "=", mens betalingsbeløbet i hele rubler i feltet "Beløb i ord" er angivet er angivet.

Betaler. Det tildelte TIN og navnet på betaleren af midlerne er angivet. Angiv desuden navn og placering (forkortet) på filialen af det kreditinstitut, der betjener betaleren, hvis personlige kontonummer er indtastet i feltet "Konto". N" af betaleren, og betalingen sker via en brancheafviklingskonto, mens filialens brancheafviklingskontonummer ikke er angivet.

Betalers kontonummer (konto N). Nummeret på betalerens personlige konto i en kreditorganisation, en filial af en kreditorganisation eller i en institution af Bank of Russia, dannet i overensstemmelse med reglerne for vedligeholdelse regnskab i Bank of Russia eller regnskabsreglerne i kreditinstitutter beliggende på Den Russiske Føderations område. Det personlige kontonummer i en kreditorganisation eller en filial af en kreditorganisation må ikke indtastes, hvis betaleren er en kreditorganisation eller en filial af en kreditorganisation.

Betalers bank. Navnet og placeringen af kreditinstituttet, filialen af kreditinstituttet eller institutionen i Bank of Russia, hvis BIC er angivet i "BIC"-feltet i betalerens bank, er angivet.

Bankidentifikationskode (BIC) for betalerens bank

Betalers bankkontonummer (konto N). Nummeret på den korrespondentkonto (underkonto), der er åbnet af en kreditorganisation, en filial af en kreditorganisation i en institution i Bank of Russia, er angivet eller er ikke udfyldt, hvis betaleren er en klient, der ikke er en kredit organisation, en filial af et kreditinstitut, og betjenes i en institution under Bank of Russia eller en institution under Bank of Russia.

betalingsmodtagers bank. Navnet og placeringen af kreditinstituttet, filialen af kreditinstituttet eller instituttet i Bank of Russia, hvis BIC er angivet i "BIC"-feltet i modtagerbanken, skal angives.

Bankidentifikationskode (BIC) for modtagerens bank. BIC for en kreditorganisation, en filial af en kreditorganisation eller en institution af Bank of Russia er angivet i overensstemmelse med "BIC for den russiske føderations katalog".

Modtagers bankkontonummer (konto N). Nummeret på den korrespondentkonto (underkonto), der er åbnet af en kreditorganisation, en filial af en kreditorganisation i en institution under Bank of Russia, indtastes eller udfyldes ikke, hvis modtageren er en kunde, der ikke er en kredit institution, en filial af et kreditinstitut, og betjenes i en institution under Bank of Russia.

Modtager. TIN (hvis tildelt) og navnet på modtageren af midlerne er angivet. Derudover er navn og placering (forkortet) på filialen af det kreditinstitut, der betjener modtageren, angivet, hvis betalingen sker via en brancheafviklingskonto, mens nummeret på filialens brancheafviklingskonto ikke er angivet.

Personligt kontonummer (konto N). Hvis en transaktion udføres under et dækket (deponeret) remburs, er det personlige kontonummer genereret i overensstemmelse med regnskabsreglerne i Bank of Russia eller regnskabsreglerne i kreditinstitutter beliggende på Den Russiske Føderations område. angivet på balancekonto N 40901 "Kredit til betaling" " Ved udækket (garanteret) remburs udfyldes feltet ikke.

Operationstype (Operationstype). Koden (08) indtastes i overensstemmelse med reglerne for at føre regnskaber i Bank of Russia eller reglerne for at opretholde regnskaber i kreditinstitutter beliggende på Den Russiske Føderations territorium.

Betalingsformålskode (navn på pl.) Kode. Må ikke udfyldes, før det er anvist af Bank of Russia.

Reserve felt (Res. felt). Må ikke udfyldes, før det er anvist af Bank of Russia.

Gyldighedsperiode for rembursen (Gyldighedsperiode for rembursen). Slutdato for rembursen (i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ).

Type remburs. Det er angivet, om rembursen er genkaldelig eller uigenkaldelig (hvis ikke angivet, anses rembursen for fortrydelsesrig), dækket (deponeret) eller udækket (garanteret).

Betalingsbetingelser. Det er angivet "uden accept" eller "med accept".

Navn på varer (arbejde, tjenesteydelser), N og dato for kontrakten, varens forsendelsesperiode (udførelse af arbejde, levering af tjenesteydelser), modtager og destination. Navnet på varer (arbejde, tjenesteydelser), nummer og dato for kontrakten, varernes forsendelsesperiode (udførelse af arbejde, levering af tjenesteydelser), modtager og destination er angivet.

Betaling ved fremvisning (dokumenttype). Det fulde og nøjagtige navn på de dokumenter, som betalingen foretages i henhold til rembursen, er angivet.

Yderligere vilkår. Angivet i enhver form i henhold til den indgåede aftale.

Modtagers kontonummer (modtagers konto N). Nummeret på modtagerens personlige konto er angivet, som modtagerens bank krediterer midler til efter opfyldelse af betingelserne i rembursen, samt detaljerne om den bank, der betjener modtageren af midler (i tilfælde, der er fastsat i disse regler).

Udskrivningssted (MP). Plads til aftryk af den udstedende banks segl.

Underskrifter. Underskrifter fra autoriserede personer i den udstedende bank. Der påføres underskrifter af personer, der har ret til at underskrive forligsdokumenter.

Bankmærker. Noter fra betalers bank. Kreditinstituttets, kreditinstituttets eller bankens filials stempel, datoen og den ansvarlige eksekutors underskrift er påført.

Ansøgning om uigenkaldelig remburs. Formular nr. 0401020039

Godkendt ved beslutning af Nationalbankens bestyrelse af 29. marts 2001 N 67

Standardregler for udfyldelse af ansøgninger om remburs <**>

1. Feltet "Ansøgerens fulde navn og juridiske adresse" omfatter det fulde navn og den nøjagtige adresse på kunden, på hvis vegne og på grundlag af hvis instrukser den udstedende bank åbner rembursen.

2. Felt "Navn på udstedende bank". Af hensyn til den bestillende kundes bekvemmelighed udfyldes dette felt på forhånd af den udstedende bank selv (ansøgningsskemaet udskrives med feltet udfyldt).

3. I feltet "Rekviseringsform" er det angivet, om rembursen skal åbnes pr. post (med eventuel foreløbig rådgivning via telemeddelelse) eller ved at sende en teletransmissionsmeddelelse. En teletransmissionsmeddelelse er en gyldig remburs, medmindre andet er angivet i meddelelsens tekst.

Der markeres også i dette felt, hvis rembursen, der åbnes, skal kunne overdrages. Overførbare remburser er underlagt artikel 38 i de ensartede rembursregler.

4. I feltet "Udløbsdato og sted for fremlæggelse af dokumenter" i overensstemmelse med artikel 6, litra d), i de ensartede regler om remburser angives udløbsdatoen for fremlæggelse af dokumenter under rembursen til betaling, accept eller forhandling (regnskab) optages. Dette felt angiver også det sted, normalt en by eller et land, hvor rembursen udføres (hvor dokumenterne skal fremvises).

5. Feltet Brevbekræftelse indeholder ansøgers anvisninger om, hvorvidt rembursen skal bekræftes af den udførende bank eller en anden bank. Afkrydsning af dette felt "på anmodning fra modtageren" betyder, at den udstedende bank vil instruere den udpegede bank om at informere modtageren om rembursen uden at tilføje dens bekræftelse, men vil give denne tilladelse til at tilføje bekræftelsen, hvis modtageren anmoder om det.

6. Feltet "Begunstigelsesmodtagerens fulde navn og adresse" skal angive den part, til hvis fordel rembursen åbnes, og som skal opfylde alle betingelserne i rembursen for at modtage det beløb, der er angivet i det. Bobestyreren skal angive det fulde og nøjagtige navn på den begunstigede, den fulde og nøjagtige postadresse på den begunstigede, herunder postnummer, samt telefon-, fax-, telexnumre, hvis dette kendes.

7. Angiv i feltet "Beløb" rembursbeløbet i tal og ord, samt valutaens navn i ord og i overensstemmelse med ISO-koden (USD, RUB osv.).

Et eksempel på korrekt angivelse af valuta og beløb:

USD 600.000 (seks hundrede tusinde amerikanske dollars).

Ansøgeren kan inkludere ordet "omtrent" før beløbet på rembursen. I dette tilfælde vil en afvigelse på 10 % mere eller mindre være tilladt i forhold til rembursbeløbet (artikel 30 i de ensartede regler om remburser).

8. Feltet "Executing Bank" er beregnet til at angive navnet på den udpegede bank, eller at rembursen er genstand for eksekvering i en hvilken som helst bank. Hvis modtageren ikke har informeret ansøgeren om navnet på den udførende bank, skal du efter teksten "Udførende bank:" efterlade et tomt felt eller skrive: "efter eget valg." Hvis den udførende bank er en ikke-resident, er dens navn normalt angivet på engelsk sprog. Hvis navnet på en sådan bank på dets lands sprog er almindeligt anerkendt i det internationale banksamfund og bruges i referencedatabaser, skal et sådant navn angives.

9. I feltet "Letter of Credit Provides" noteres betalingsmåden af den udstedende bank eller den udførende bank til fordel for modtageren: ved betaling mod fremlæggelse af dokumenter, betaling udskudt i __ dage, accept af udkast for en periode på __ dage eller forhandling (regnskab). Den betalingsmetode, der er fastsat i rembursen, bør aftales mellem ansøgeren og modtageren i hovedaftalen.

10. Det anbefales, at feltet "Delvis forsendelser" udfyldes af ansøgeren (tjek om delforsendelser er tilladt eller forbudt), selvom artikel 31(a) i de ensartede rembursregler specificerer, at delforsendelser er tilladt.

11. Inden udfyldelse af feltet "Omladning" skal bestilleren bestemme leveringsmåden for varer til modtageren. Ansøgeren anbefales også at sætte sig ind i artikel 19 - 24 i de ensartede regler om remburs.

12. Oplysninger i feltet "Forsikring betalt af os" er påkrævet, hvis den begunstigede ikke er forpligtet til at forsikringsdokument(kan være nødvendigt for den udstedende bank ved beslutning om at åbne et remburs).

13. Feltet "Forsendelse. fra. til transport til. senest" omfatter detaljer om forsendelse: afgangssted og leveringssted for varer, der kan betegnes som by, havn, lufthavn, land, gruppe af lande . Forkortelser bør ikke bruges her, samt upræcise udtryk som "baltiske havne" mv.

I dette felt, efter teksten "senest", kan bestilleren angive sidste dato for forsendelse.

14. Feltet ”Vareart og dets mængde, pris pr. vareenhed” er beregnet til en varebeskrivelse, som skal være nøjagtig, men samtidig så kort som muligt. Beskrivelsen af varerne bør ikke indeholde data, der ikke kan bekræftes af de dokumenter, der er indsendt under rembursen.

Ordene "omtrent", "omtrent", "cirka" ("ca", "ca.") i forhold til mængden af varer og (eller) prisen pr. vareenhed vil betyde, at i forhold til mængden af varer og ( eller) pris en afvigelse på 10 er tilladt % op eller ned (artikel 30 i de ensartede regler om remburser).

En afvigelse opad eller nedad på højst 5 % af varemængden er tilladt, forudsat at rembursen ikke angiver varemængden i form af et vist antal emballageenheder eller enkeltvarer, og at det samlede beløb af betalinger ikke overstiger beløbet for rembursen.

15. Feltet "Leveringsbetingelser" bruges til at angive den nødvendige betingelse for levering af varer, for eksempel CIP Minsk. Det anbefales at anvende leveringsbetingelserne defineret i Incoterms 2010, ICC publikation N 715 E:

EXW - Ab fabrik (. navngivet leveringssted) - Ab fabrik (forsendelsessted)

FCA - Free Carrier (. navngivet leveringssted) - Gratis transportør (forsendelsessted)

FAS - Free Alongside Ship (. navngivet afskibningshavn) - Gratis langs siden af skibet (lastehavn)

FOB - frit om bord (. navngivet afskibningshavn) - frit om bord på fartøjet (lastehavn)

CFR - Omkostninger og fragt (. navngivet destinationshavn) - Omkostninger og fragt (destinationshavn)

CIF - Omkostninger, forsikring og fragt (. navngivet destinationshavn) - Omkostninger, forsikring og fragt (bestemmelseshavn)

CPT - Fragt betalt til (navngivet bestemmelsessted) - Fragt betalt til (destination)

CIP - Befordring og forsikring betalt til (. navngivet bestemmelsessted) - Befordring og forsikring betalt til (destination)

DAT - Leveret ved terminal (. navngivet terminal i havn eller destination) - Leveret til terminalen (havn eller leveringssted)

DAP - Delivered At Place (. navngivet destinationssted) - Leveret på destinationen (destination).

16. I feltet "Dokumenter påkrævet for indsendelse" er de dokumenter, som betalingen i henhold til rembursen foretages i forhold til, angivet. Bobestyreren skal kun angive sådanne dokumenter, som den begunstigede kan fremvise. Bobestyreren bestemmer også, hvor mange originaler og kopier af hvert dokument, han skal bruge. De ensartede regler for remburser fastslår, at hvis et transportdokument er udstedt i mere end én original, så skal et komplet sæt originaler indsendes. Ved valg af type transportdokument skal bestilleren tage udgangspunkt i varens leveringsmåde (transportform). Når ansøgeren giver retten til at vælge leveringsmåden for varer til modtageren, kan ansøgeren bruge ordet "eller", når han angiver transportdokumenter, for eksempel et søkonnossement eller et luftfragtbrev. Det er ikke nødvendigt for ansøgeren at præcisere, at transportdokumentet skal være "rent", eftersom artikel 27 i de ensartede remburser, som definerer et "rent" transportdokument, kræver, at banker kun accepterer transportdokumentet, hvis det er " ren". Hvis transport udføres af flere transportformer, skal bestilleren i dette felt angive et dokument for multimodal transport (Multimodal Bill of Lading, etc.). Når du leverer fragt med fly, skal du huske på, at IATA-luftfragtbrevet kun kræver en af tre originaler til afsenderen (Original 3), så du bør ikke angive mere end ét originalt luftfragtbrev i dette felt.

Forsikringsdokumentet fremvises af modtageren, når leveringen sker under CIP- eller CIF-vilkår. I alle andre tilfælde betaler ansøgeren selv forsikringen, men kan kræve fremvisning af ethvert dokument, der vedrører forsikringen. Ansøgeren kan fastsætte en fast, minimum eller minimum og maksimum dækningsprocent, ellers finder artikel 28(f) ii i de ensartede rembursregler anvendelse. I henhold til artikel 28(f) ii i de ensartede rembursregler skal forsikringsdækningen, hvis rembursen ikke specificerer størrelsen af den krævede forsikringsdækning, være mindst hundrede ti procent af CIF-værdien af gods. Hvis værdien af varerne under CIF (CIP) leveringsbetingelser ikke kan bestemmes på grundlag af dokumenter, skal størrelsen af forsikringsdækningen beregnes ud fra det beløb, for hvilket forpligtelsen kræves opfyldt eller forhandlet, eller fra den samlede værdi af de varer, der er angivet på fakturaen, alt efter hvilken af disse to beløb er størst? Ansøgeren skal definere, hvilke risici forsikringen dækker, og undgå upræcise udtryk som "almindelige risici" eller "standardrisici" mv.

Såfremt ansøgeren ønsker andre dokumenter end handelsfakturaen, forsikrings- og transportdokumenterne, skal han angive, af hvem sådanne dokumenter skal udstedes, og hvilken ordlyd og data de skal indeholde.

7. I feltet "Dokumenter skal indsendes." Perioden for indsendelse af dokumenter efter forsendelsesdatoen er angivet. I mangel af en sådan angivelse i rembursen, er denne periode i henhold til artikel 14(c) i de ensartede regler for remburser automatisk sat til 21 dage, forudsat at de originale transportdokumenter fremvises under rembursen. af kredit.

18. Feltet "Yderligere instruktioner" omfatter alle nødvendige yderligere instruktioner, samt detaljer om betaling af gebyrer og en instruktion til den udstedende bank om at afskrive midler under rembursen fra ansøgerens konto(r). Hvis dækning i henhold til remburs ydes til det udstedende pengeinstitut på anden måde, defineret i aftalen mellem ansøgeren og det udstedende pengeinstitut, skal der i dette felt henvises til en sådan aftale.

19. Ansøgning om remburs udfærdiget juridisk enhed på papir, skal være underskrevet og attesteret af ansøgerens segl i overensstemmelse med prøverne af underskrifter og seglaftryk, der er indsendt til den udstedende bank.

<*> Et eksempel på en ansøgning om en uigenkaldelig remburs er tilvejebragt under hensyntagen til kravene i Uniform Customs and Practice for Documentary Letters of Credit N 600, vedtaget af Commission on Banking Technology and Practice of the International Chamber of Commerce, som ændret i 2007.

<**> Standardregler for udfyldelse af ansøgninger om remburs er givet under hensyntagen til kravene i Uniform Rules and Customs for Documentary Letters of Credit N 600, vedtaget af Commission on Banking Technology and Practice of the International Chamber of Handel, som ændret i 2007.

Prøve. Ansøgning om remburs

Forretningsnyheder

Ministerkabinettet foreslog at reducere skatterne for nye industrier i regionerne

Den russiske regering har forelagt et lovforslag til statsdumaen med det formål at reducere skattetrykket på nyoprettede vareproduktionsvirksomheder. Dette blev rapporteret af pressetjenesten i ministerkabinettet.

Det russiske ministerkabinet vil afsætte 1,742 milliarder rubler fra budgettet i år. til opførelse og indretning af bygningen af Research Institute of Pulmonology med teknologisk udstyr. Dokumentet blev offentliggjort på regeringens hjemmeside. Anlægget skal tages i brug i 2016.

I første kvartal af 2015 overgik Norge Rusland, hvad angår gasleverancer til Vesteuropa, skriver The Local. Således bekræftede Den Europæiske Union sine intentioner om at opgive russisk gas, noterer publikationen.

Amerikanske aktieindeks steg torsdag, hvor S&P 500 nåede et rekordhøjdepunkt blandt svage statistikker, der styrkede investorernes tillid til, at Federal Reserve ikke vil skynde sig at hæve renten, viser børsdata. DJIA-indekset forblev på åbningsniveauet - 18285,74 point.

Den Russiske Føderations finansministerium forventer, at forbedringen af IMFs prognoser for Rusland bør følges af en stigning i den russiske føderations suveræne ratings, sagde Ruslands vicefinansminister Sergei Storchak.

Ukraine advarede ikke officielt Rusland om, at det kunne indføre et moratorium for betaling af udenlandske gældsforpligtelser, sagde Anton Siluanov. Samtidig forklarer ukrainske kilder, der kender holdningen til de finansielle myndigheder i Kiev, at en sådan appel muligvis ikke modtages.

Transaeros nettotab i 2014 i henhold til IFRS steg med 8,4% - til 14,46 milliarder rubler, med en vækst i omsætningen med 8% - til 113,76 milliarder rubler, siger luftfartsselskabets rapport. Driftsresultatet steg til 4,5 milliarder rubler mod et tab på 6,5 milliarder året før.

Konjunktur Ruslands præsident underskrev et dekret om visse spørgsmål om informationssikkerhed i Den Russiske Føderation, som involverer dannelsen af et statssegment af internettet i RuNet. Dette vil blive gjort ved at transformere det segment af internettet, der administreres af Federal Security Service.

Tidligere aktionærer i olieselskabet Yukos har appelleret til domstolene i USA, Frankrig og Storbritannien for at håndhæve Haag-domstolens afgørelse om at inddrive 50 milliarder dollars fra Den Russiske Føderation, Tim Osborne, leder af Group Menatep Limited (GML). fortalte den tyske Sueddeutsche Zeitung.

Antallet af økonomisk aktive befolkning i Ruslands samlede befolkning i april var 52%, det vil sige 76 millioner mennesker. Lad os minde dig om, at ministeriet for økonomisk udvikling tidligere reviderede prognosen for arbejdsløsheden i Den Russiske Føderation ved udgangen af 2015 ned til 6 % (tidligere 6,4 %).

Kreditbrev

Class365 - hurtig og bekvem udfyldning af alle primære dokumenter

Opret forbindelse til Class365. 0 rub/måned!

Et remburs er en betinget monetær forpligtelse accepteret af banken på vegne af betaleren til at foretage betalinger til fordel for modtageren af midler efter forevisning af denne af dokumenter, der er i overensstemmelse med betingelserne i rembursen, eller at give en anden tilladelse bank (udførende bank) til at foretage sådanne betalinger.

Hvordan man forenkler arbejdet med dokumenter og fører journaler nemt og ubesværet mere>>

Sådan udfylder du et remburs korrekt

Proceduren for afregning i henhold til remburs og dens gyldighedsperiode er fastlagt i hovedaftalen indgået mellem køber og leverandør. I denne aftale anbefales det at angive og angive følgende oplysninger:

Navn på den udstedende bank (købers bank)

Navn på modtagers bank, dvs. leverandør

Navn på modtager af midler (leverandør)

Brevkreditbeløb

Type remburs (dækket/udækket og tilbagekaldelig/uigenkaldelig)

Metode til at underrette modtageren af midler om åbningen af et remburs

Metode til at underrette betaleren om kontonummeret til indbetaling af midler åbnet af den udførende bank

En komplet liste over dokumenter, som leverandøren skal levere

Gyldighedsperioder for rembursen, indsendelse af dokumenter, der bekræfter forsendelsen af varer (udførelse af arbejde) og krav til udførelse af disse dokumenter

Betalingsbetingelser (med eller uden accept)

Ansvar for manglende eller ukorrekt opfyldelse af forpligtelser.