Lønregnskab. Afspejling af løn i regnskab Zup afspejling af løn i reguleret regnskab

For at sikre ensartetheden af lønregnskabsmetoden fører virksomheden analytisk og syntetisk bogføring af lønafregninger med personalet. Analytiske regnskabsdata skal svare til omsætningen på syntetiske regnskabskonti.

Syntetisk bogføring af løn og lønberegninger føres på den passive saldokonto 70 ”Lønsedler”.

Krediteringen af kontoen afspejler optjeningsbeløbet for alle typer af grund- og tillægsløn, bonusser, midlertidige invalideydelser, pensioner til arbejdende pensionister, indkomst fra værdipapirer og andre betalinger.

Debiteringen af kontoen afspejler de udbetalte vederlag, bonusser, fordele samt fradrag fra de påløbne beløb og beløb, der er påløbet, men ikke betalt inden for den fastsatte frist.

Kreditsaldoen viser størrelsen af optjent, men ikke udbetalt løn.

Beløbene af den optjente grund- og merløn fordeles efter omkostningsområderne, dvs. afskrives fra krediteringen af balancekontoen 70 "Betalingsberegninger" til debiteringen af de tilsvarende saldokonti: 20 "Hovedproduktion" - hovedlønnen for ansatte direkte involveret i produktionsprocessen, 23 "Hjælpeproduktion", 25 "Generelle produktionsomkostninger", 26 "Generelle erhvervsudgifter" - 29 "Produktions- og økonomitjenester" - løn til arbejdere, der ikke er beskæftiget i hovedproduktionen mv.

Samtidig registreres deres beløb i regnskabsopgørelsen for produktionsomkostninger for ordrer, artikler, workshops og på grundlag heraf - i tidsskrifter - warrants nr. 10 og 10/1. De afspejler også mængden af påløbne lønninger til arbejdere under ferierne.

Analytisk bogføring af lønberegninger udføres i følgende former for regnskabsdokumentation: timeseddel og løn, løn, løn, løn, personlig konto, bogføring over afregninger med indskydere, register over indskudt løn, ordre på akkordarbejde.

Analytisk bogføring af løn- og lønberegninger udføres inden for følgende hovedområder:

- for hver medarbejder, uanset tidspunktet for hans arbejde i virksomheden;
- efter afgiftstyper;
- efter betalingskilder;
- efter strukturelle opdelinger;
- efter typer af fremstillede produkter, ydede tjenesteydelser, udførte arbejder.

På regnemaskinens arbejdsplads er hovedretningen for analytisk regnskab organiseringen af periodiseringsregnskab for hver specifik medarbejder.

regnskabsmæssig løn lønrevision

Typiske regnskabsposter til bogføring af periodiseringer og fradrag i løn:


Lønnen beregnes ud fra tariffer og officielle lønninger: - ansatte i fremstillingsvirksomheder - ansatte i handels-, indkøbs-, forsyningsorganisationer	20,23,25,26
For meget udbetalt løn til kassereren
Ydelser ved midlertidig invaliditet og andre optjening optjenes på bekostning af ekstrabudgettære midler
Der er periodiseret gæld til ansatte på andre virksomheders, tredjemands regning.
Beregning af aflønning til medarbejdere på bekostning af overskud
Genoprettelse af de manglende mængder, der tidligere er tilskrevet medarbejderne
Ved oprettelse af reserver på den foreskrevne måde, optjent: - feriepenge - belønninger i slutningen af året
Løn udbetalt fra kassen til medarbejdere
Personlig indkomstskat tilbageholdt
Der blev foretaget fradrag i medarbejderens løn til afdrag på lånebeløbet
Fradrag på fuldbyrdelsesordre til fordel for tredjemand
Løn ikke modtaget til tiden
Tilbageholdt i medarbejderens løn gælden på det i henhold til rapporten udstedte forudbetaling
Beløb, der er trukket fra gerningsmændenes løn til tilbagebetaling af mangler, der overstiger normerne for tab og tab som følge af skade

Lønberegninger er relateret til opgørelsen af det samlede beløb, der tilfalder hver medarbejder.

Periodisering af direkte løn til timearbejdere og lønninger udføres i timesedlen og beregning af løn.

Periodisering til akkordarbejdere sker efter timesedlen og i ordrer eller andre dokumenter af samme type. Efter at have afsluttet opgaven lukker værkføreren ordren og indtaster i den antallet af modtagne produkter eller udført arbejde, angiver de udførte timer, det samlede lønbeløb og procentdelen af yderligere betaling, de omkostningsregnskabskoder, som den påløbne løn vedrører , samt tilstedeværelsen af ægteskab.

Hvor det er relevant, bruger de normalt forstørrede, komplekse takster og priser samt flerdages (akkumulerende) primære dokumenter (for en uge, ti dage, to uger, en måned, for en cyklus af en operation eller arbejde) i stedet for én -tids- og endagsordrer. Uanset det accepterede lønsystem, for at bestemme størrelsen af løn, der skal betales til medarbejdere, er det nødvendigt at bestemme mængden af indtjening pr. måned, afspejle alle periodiseringer og foretage alle fradrag. Disse beregninger foretages normalt i lønlisten (hvor data genereres fra timesedlen og akkumuleringssedlen). I nogle organisationer bruges der i stedet for en lønseddel en separat løn- og lønliste.

Ved lønafslutningens afslutning, efter sidste indtastning, trækkes en sidste linje for lønsummens samlede beløb. Der udfærdiges en udgiftsbevis for udstedt løn, hvis antal og dato er angivet på sidste side af opgørelsen.

Der tildeles én linje til hver medarbejder i opgørelsen. Ark bruges til afregninger med medarbejdere for hele måneden.

Den skyldige indtjening er således vist i disse opgørelser efter strukturelle opdelinger og tjenester i organisationen og typer af betalinger, dvs. i den sammenhæng, som er nødvendig for at kontrollere anvendelsen af lønfonden og udarbejdelse af diverse attester og rapporter.

I praksis er der forskellige afvigelser i de teknologiske og produktionsmæssige processer, der kræver yderligere betaling. Sådanne afvigelser og tillæg omfatter: arbejde overarbejde, arbejde i weekender og feriefridage, arbejde om natten, kombination af erhverv, manglende overholdelse af arbejdsstandarder (arbejdsopgaver) uden medarbejderens skyld, nedetid på grund af skyld fra den ansatte. arbejdsgiver, produktfejl, der ikke skyldes medarbejderens skyld, hårdt arbejde, arbejde med skadelige og (eller) farlige og andre særlige arbejdsforhold.

Tillæg skal dokumenteres med følgende dokumenter: a) yderligere operationer, der ikke er forudsat af produktionsteknologien - en akkordordre, som normalt indeholder en form for karakteristisk tegn (for eksempel en lys linje på diagonalen); b) afvigelser fra normale arbejdsforhold - et ark for yderligere betaling, som udstedes for et team eller en individuel arbejder. Det angiver nummeret på hoveddokumentet (arbejdsordre, erklæring osv.), hvortil der foretages en ekstra betaling, indholdet af den ekstra operation, årsagen og synderen for de ekstra betalinger og prisen.

Artikel 136 i Den Russiske Føderations arbejdskodeks fastslår, at løn betales mindst hver halve måned på den dag, der er fastsat i de interne arbejdsbestemmelser, kollektiv overenskomst, arbejdskontrakt.

Hvis betalingsdagen falder sammen med en fridag eller en ikke-arbejdsfri ferie, sker udbetaling af løn på tærsklen til denne dag.

Ferie betales senest tre dage før feriens begyndelse.

Forskuddets størrelse er fastsat i dokumentet om virksomhedens regnskabspraksis. Som regel er det 30-40 % af indtjeningen.

For det udstedte forskud foretages posteringer i regnskabet:

Dt 70 "Afregninger med personale for løn" Kt 50 "Kasse"

Der er strenge frister for udbetaling af løn fra kassen - tre dage fra datoen for modtagelse af kontanter i en bankinstitution. På disse dage er det tilladt at opbevare kontanter ved kassen ud over den fastsatte grænse.

Beløb, der er påløbet, men ikke betalt inden for den fastsatte periode, afspejles som følger:

Dt 70 "Afregninger med personale for løn"

Kt 76/4 "Afregninger med diverse debitorer og kreditorer" underkonto "Afregninger på indskudte beløb".

Hvis løn ikke modtages rettidigt, så i lønlisten overfor F.I.0. medarbejder med et særligt stempel eller i hånden, er mærket "indbetalt", og de beløb, der ikke er udstedt, kaldes depositum og overgives til banken.

På forsiden af lønlisten laver kassereren en registrering af dens lukning. I dette tilfælde er beløbet for kontanter og indbetalte lønninger angivet. Der udarbejdes et register over ubetalte lønninger for indskudte beløb. Den lukkede lønseddel og registeret over ubetalte lønninger overføres af kassereren til regnskabsafdelingen, til afregningsafdelingen. Efter at have kontrolleret dem, udskriver revisor en udgiftsbevis for det udstedte lønbeløb, udarbejder og overfører den til kassereren for udarbejdelse af en kasserapport.

I virksomhedens regnskabsafdeling føres bogføring af indskudte beløb i bogføringsbogen for indskudte beløb. Bogen åbner i et år. Regnskab udføres i sammenhæng med produktionsenheder (butikker, afdelinger). Størrelsen af gæld på ubetalte lønninger registreres i tre år. Efter denne periode indgår det i virksomhedens indkomst som ikke-driftsindkomst. Betalingen af depositumsbeløb formaliseres ved en udgiftsordre eller lønsum.

1C:Accounting giver mulighed for at oprette omkostningskonti og lønanalyse for medarbejdere. Hertil anvendes opslagsbogen 1C 8.3 ”Metoder for regnskabsføring af lønninger”.

Fra og med programversion 3.0.43.162 kan denne mappe åbnes fra den kombinerede form "" (som åbner i afsnittet "Løn og personale" - "Referencer og indstillinger"):

I tidligere versioner af programmet er referencebogen "Lønregnskabsmetoder" tilgængelig direkte fra afsnittet "Løn og menneskelige ressourcer" (se underafsnittet "Referencebøger og indstillinger").

Opsætning af løn i 1C til regnskab

Metoder til regnskabsføring af løn indtastes i biblioteket, i hver vælger de en konto til fordeling af omkostninger og analytiske parametre. Programmet har allerede oprettet et element i denne mappe - "Afspejling af periodiseringer som standard." Den her valgte omkostningskonto vil blive brugt til lønregnskab, medmindre andet er konfigureret. Konto 26 (Generelle erhvervsudgifter) er angivet i "Afspejling af periodisering som standard", men du kan angive en anden konto, hvis det er nødvendigt.

Afregningsmåden for løn skal fremgå af optjeningen, som tillægges medarbejderen ved eller ved overdragelsen. Hvis der ikke er angivet en metode, vil standardreflektion blive brugt. Biblioteket "Accruals" er også tilgængeligt fra version 3.0.43.162 af programmet fra formularen "Lønindstillinger" i tidligere versioner - direkte fra afsnittet "Løn og personale". Der er allerede oprettet nogle periodiseringer i programmet, herunder "Udbetaling efter løn". Den vælger ikke metoden til at afspejle lønninger, derfor tages der som standard hensyn til lønnen for medarbejdere, der er tildelt "Betaling efter løn" - til konto 26.

Få 267 1C-videolektioner gratis:

Brugeren har mulighed for at skabe nye måder at bogføre lønninger og nye periodiseringer på og tildele dem til medarbejderne.

Eksempel. Organisationen accepterede to nye medarbejdere: Ivanov P.I. til salgsafdelingen som leder og Kuznetsov S.P. til produktionsstedet som drejer. Begge modtager månedsløn, mens der skal tages hensyn til lederens løn på konto 26, og drejerens løn på konto 20.01 (Hovedproduktion).

Se vores video om løn i 1s Regnskab.

Medarbejdernes løn kan:

- være inkluderet i udgifterne til almindelige aktiviteter;

– indgå i investeringer i langfristede aktiver;

- indgå i andre udgifter;

– indgå i udskudte udgifter;

- udbetalt af reserven til fremtidige udgifter;

- udbetalt af organisationens nettooverskud.

Når løn indgår i udgifterne til ordinære aktiviteter.

Sammensætningen af udgifter til ordinære aktiviteter omfatter løn:

- ansatte i hoved-, hjælpe- og serviceindustrien, der er involveret i produktionsprocessen (udførelse af arbejde, levering af tjenesteydelser);

- medarbejdere involveret i processen med at sælge færdige produkter eller varer;

- generelt økonomisk (ledelse) og generelt produktionspersonale.

Løn afspejles i kreditten på konto 70, og den tilsvarende konto vælges ud fra, i hvilken afdeling den medarbejder, du betaler lønnen, arbejder i, og hvilket arbejde han udfører.

Hvis du betaler løn til medarbejdere, der betjener hovedproduktionen (hjælpe)produktionen eller til ledelsespersonale, skal du afspejle dette på følgende måde:

Debet 25 (26) Kredit 70 - lønninger blev tildelt medarbejdere, der var ansat i processen med at servicere hoved- eller hjælpeproduktionen (ledelsespersonale).

Beregn løn for medarbejdere involveret i salg af færdigvarer eller varer i korrespondance med konto 44 "Salgsomkostninger":

Debet 44 Kredit 70 - løn blev tilskrevet medarbejdere, der var ansat i processen med at sælge produkter (varer).

Lønningens størrelse er underlagt bidraget til forsikring mod arbejdsulykker og erhvervssygdomme, den fælles sociale skat, bidrag til obligatorisk pensionsforsikring og personlig indkomstskat.

Betalinger, der ikke reducerer organisationens skattepligtige overskud, den samlede sociale skat og obligatoriske pensionsforsikringsbidrag

beskattes ikke (klausul 3 i artikel 236 i Den Russiske Føderations skattelov).

Bidragene til forsikring mod arbejdsulykker og erhvervssygdomme og den ensartede sociale skat tilskrives de samme konti, som lønnen tilskrives.

Ved beregning af præmien for forsikring mod arbejdsulykker og erhvervssygdomme foretages følgende indtastning:

Debet 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Kredit 69-1 - en præmie til forsikring mod arbejdsulykker og erhvervssygdomme er optjent af lønsummen.

Derefter afspejles periodiseringen af den samlede sociale skat på krediteringen af konti 68 "Beregninger af skatter og gebyrer" og 69 "Beregninger af social forsikring og sikkerhed":

Debet 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Kredit 69-1 - påløbet UST på løn i den del, der skal betales til Socialforsikringsfonden;

Debet 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Kredit 68 underkonto "Afregninger for UST" - UST påløbes på lønninger i den del, der skal betales til det føderale budget;

Debet 20 (23, 25, 26, 29, 44, ...) Kredit 69-3 - påløbet UST på løn i den del, der skal betales til de obligatoriske sygekasser.

Bemærk venligst: størrelsen af bidrag til den obligatoriske pensionsforsikring for ansatte tæller med i betalingen af UST til det føderale budget:

Debet 68 underkonto "Afregninger for UST" Kredit 69-2 - påløbne bidrag til obligatorisk pensionsforsikring modregnes i betaling af UST til det føderale budget.

Personlig indkomstskat, der trækkes fra lønbeløbet, afspejles i følgende post:

Debet 70 Kredit 68 underkonto "Beregninger af personlig indkomstskat" - indeholdt indkomstskat af løn.

Udbetaling af løn dokumenteres som:

Debet 70 Kredit 50-1 - løn blev udbetalt fra organisationens kasse.

Hvis løn overføres til en medarbejder ved bankoverførsel, afspejles dette på følgende måde:

Debet 70 Kredit 51 - løn blev overført ved bankoverførsel til medarbejderens bankkonto.

I 1C: SCP-programmet indeholder dokumenterne "Løn" og "Udbetaling af løn" ingen regnskabs- og skatteposteringer. Med henblik på at afspejle løn i reguleret regnskab i 1C: UPP anvendes et særligt dokument "Afspejler løn i reguleret regnskab". "Cost Items" biblioteket i 1C: UPP er en analyse for omkostningskonti i regnskab og skatteregnskab. Lad os tilføje to nye elementer til mappen "Cost Items" (Figur 1).

Figur 1. Omkostningsposter

Vi oprettede artiklen "Løn (Generelle husholdningsudgifter)" for at registrere lønningerne til ledelsespersonale på den.

Vi oprettede artiklen "Løn (produktomkostninger)" for at registrere lønningerne til produktionspersonale på den.

For at skabe forskellige måder at afspejle ansattes "grundløn" og individuelle planlagte og engangsgebyrer og fradrag i regnskab og skatteregnskab, skal du bruge opslagsbogen "Metoder til at afspejle løn i regnskabet".

Hvert element i biblioteket repræsenterer kontiernes korrespondance med de angivne analyseelementer, hvis konti kræver det.

Der er flere foruddefinerede elementer i denne mappe.

Om nødvendigt suppleres biblioteket af brugeren uafhængigt.

Skatteregistreringer er ikke inkluderet i dette bibliotek. De genereres automatisk.

Lad os oprette skabelonposter i biblioteket "Metoder til at afspejle løn i regnskabet" til at afspejle løn i reguleret regnskab i 1C: SCP (figur 2).

Figur 2. Måder at afspejle løn i reguleret regnskab.

Ved brug af reflektionsmetoden "Konto for generelle forretningsudgifter 26" oprettes posteringer for at afspejle lønnen til virksomhedens ledelsespersonale. Som udgiftspost noterer vi punktet "Løn (almindelige husholdningsudgifter)".

Ved at bruge refleksionsmetoden "Hovedproduktion 20-konto" i 1C: SCP oprettes transaktioner for at afspejle lønnen til virksomhedens produktionspersonale. Som udgiftspost noterer vi posten "Løn (Produktudgifter)".

Opsætning af regnskabsposteringer for periodisering

Afspejling af løn i reguleret regnskab er ledningerne.

Posteringer for periodisering kan indtastes på flere måder. Overvej mulighederne for at indtaste transaktioner og arrangere dem derefter i prioriteret rækkefølge.

Regnskab for den grundlæggende indtjening for ansatte i organisationer

Det er muligt at specificere reglerne for at afspejle indtjeningen for medarbejdere i organisationen i form af opslagsbogen "Organisationer". I dette tilfælde anvendes informationsregisteret "Regnskab over organisationens hovedindtjening".

Lad os åbne mappen "Organisationer" og vælge organisationen SFD MebelStroyKomplekt-anlæg (figur 3).

Figur 3. Afspejling af lønmodtagernes indtjening i form af en opslagsbog "Organisationer".

På fanen "Lønregnskab" åbnes ved at klikke på "Indstil lønregnskab for organisationen" registret "Lønregnskab for medarbejdere i organisationen". For at hele lønnen for ansatte i organisationen SFD MebelStroyKomplekt Zavod kan bogføres efter refleksionsmetoden "Konto for generelle udgifter 26", tilføjer vi følgende post til registret (Figur 4).

Figur 4. Generelle erhvervsudgifter konto 26.

Regnskab for den grundlæggende indtjening for ansatte i afdelinger i organisationer

Lad os åbne biblioteket "Underafdelinger" og vælge underafdelingen Administration af det sydlige føderale distrikt af organisationen Southern Federal District MebelStroyKomplekt-anlægget (figur 5).

Figur 5. IC: SCP. Underafdelingsfortegnelse.

På fanebladet Lønregnskab åbnes registret "Lønregnskab for afdelingsansatte" ved at klikke på "Sæt lønregnskab for afdelingsansatte". For at hele lønnen for ansatte i administrationen af det sydlige føderale distrikt skal tages i betragtning i henhold til refleksionsmetoden "Generelle udgifter 26 konto", tilføjer vi følgende post til registret (figur 6).

Figur 6. Fanen Løn.

For at hele lønnen for ansatte i Southern Federal District Workshop kan tages i betragtning i henhold til refleksionsmetoden "Hovedproduktionskonto 20", skal du åbne afdelingen for Southern Federal District Workshop i biblioteket og tilføje følgende post til registret ( Figur 7).

Figur 7. Regnskab for basisindtjening.

Dokumentregnskab for hovedindtjening for medarbejdere i organisationen i reguleret regnskab

For at registrere ændringer i afspejlingen af lønnen for medarbejdere i en organisation i reguleret regnskab, skal du bruge dokumentet "Regnskab for hovedindtjening for medarbejdere i en organisation i reguleret regnskab" (Grænseflade Lønorganisationer / menu Løn / Indtast oplysninger om regnskab for medarbejdere ' indtjening). Dokumentet kan indtastes på baggrund af ansættelse eller personaleoverførsel.

Dokumentet, når det udføres, foretager en indtastning i informationsregisteret "Regnskab for hovedindtjening i det almindelige regnskab for ansatte i organisationer." For medarbejderen Bashirova vil vi fra opslagsbogen "Metoder til at afspejle løn i regnskab" vælge metoden til at afspejle "Test 25-konto" (figur 8).

Figur 8. Regnskab for basisindtjening i reguleret regnskab.

Dokument Indtastning af fordeling af grundlønnen for medarbejdere i organisationen

Dokumentet giver dig mulighed for at registrere fordelingen i regnskabet af de ansattes grundlæggende indtjening i henhold til flere metoder til refleksion i en given andel for den måned, der er angivet i dokumentet. Du kan finde dokumentet: grænseflade Lønorganisationer / menu Løn / Indtast oplysninger om fordelingen af medarbejdernes hovedindtjening.

Ved hjælp af dokumentet vil vi udnævne Bashirova I.V. fordeling af indtjeningen: 20 % efter metoden "Generelle erhvervsudgifter konto 26", 80 % efter metoden "Hovedproduktionskonto 20" (Figur 9).

Figur 9. Fordeling af grundløn.

Dokument Indtastning af oplysninger om den regulerede bogføring af planlagte periodiseringer af medarbejdere i organisationer

Til registrering af ændringer i afspejlingen af permanente periodiseringer af ansatte i organisationer i reguleret regnskab, med undtagelse af hovedindtjening (hvorfor regnskabsreglerne er registreret af dokumentet "Regnskab for hovedindtjening for ansatte i en organisation i reguleret regnskab" ), er dokumentet "Indtastning af oplysninger om den regulerede bogføring af planlagte periodiseringer af ansatte i organisationer" tilsigtet (grænseflade Beregning af løn til organisationer / menu Lønregnskab / Indtastning af oplysninger om regnskabsføring af planlagte gebyrer). Dokumentet, når det udføres, foretager en indtastning i informationsregistret "Regelmæssig regnskabsføring af planlagte periodiseringer til medarbejdere i organisationer."

Ved hjælp af dokumentet vil vi udpege I.V. Bashirova: lønregnskab i henhold til metoden "Generelle forretningsudgifter 26 konto", der tager højde for distriktskoefficienten i henhold til metoden "Hovedproduktionskonto 20." (Figur 10).

Figur 10. Indtastning af oplysninger om den regulerede bogføring af planlagte gebyrer.

Opsætning af fordeling af periodiseringer og fradrag ved regnskabskonti kan udføres i planerne for beregningstyperne "Organisationens grundlæggende periodiseringer", "Yderligere periodiseringer af organisationen".

Lad os åbne Planen for beregningstyper "Organisationens grundlæggende periodiseringer", vælg typen af periodisering Løn efter dag. På fanen "Regnskab og UTII" vælger vi refleksionsmetoden "Generelle udgifter 26 ch." (Figur 11).

Figur 11. Opsæt beregningstyper.

Prioritet ved indtastning af posteringer for periodisering

Ved udfyldning af bilaget fastlægges posteringer i overensstemmelse med de måder, hvorpå de blev tildelt. I dette tilfælde overholdes følgende prioritetsbetingelse for periodiseringer, afhængigt af metoden, hvormed transaktionen er tildelt (i faldende rækkefølge):

1) posteringer genereret af dokumenter: "Kontrakter om udførelse af arbejde med enkeltpersoner", "Organisationers optjening af sygefravær", "Deltidsindtjening", "Låneaftale"

2) posteringer indtastet af bilaget "Indtastning af oplysninger om regnskab for planlagte periodiseringer til medarbejdere i organisationer"

3) posteringer, der er indtastet gennem opsætningen af afregningstyper

4) posteringer indtastet af dokumentet "Indtastning af oplysninger om regnskab for hovedindtjening for ansatte i organisationer"

5) opslagsbog "Underafdelinger", informationsregister "Regnskab for løn til ansatte i underafdelingen"

6) bibliotek "Organisationer", informationsregister "Regnskab over organisationens hovedindtjening"

7) opslagsbog "Metoder til at afspejle løn i regnskabet" - afspejling af periodisering som standard.

Dokument Afspejling af løn i reguleret regnskab

Til den automatiserede dannelse af posteringer til regnskab og skatteregnskab af optjente lønninger tilsigtes dokumentet "Afspejling af løn i reguleret regnskab". Når du klikker på knappen "Udfyld", vil dataene fra den tidligere lønberegning blive afspejlet i dokumentet i følgende afsnit:

· Fanebladet "Grundlæggende periodiseringer" vil vise den forventede afspejling i regnskabs- og skatteregnskabet af de vigtigste periodiseringer til medarbejdere (for hver medarbejder og periodiseringstype), baseret på reglerne for afspejling af periodiseringer i reguleret regnskab, der er tilgængelige i informationsgrundlaget;

· På fanen "Yderligere gebyrer" - det samme med hensyn til ekstra gebyrer;

· På fanen "Positioner" vises konsoliderede posteringer til afspejling af løn i regnskab og skatteregnskab.

Tak skal du have!

OPMÆRKSOMHED: en lignende artikel om 1C ZUP 3.1 (3.0) -

Hej kære bloglæsere. I den næste artikel vil vi tale om funktionerne ved opsætning af afspejling af løn i regnskab ved hjælp af det tilsvarende dokument af 1C Salary and Human Resources softwareprodukt. Jeg har allerede berørt dette emne lidt i en artikel om rækkefølgen af at arbejde med 1C ZUP:. Hvis du ikke har arbejdet med denne sektion af regnskabsprogrammet før, så er det bedre at læse den angivne artikel først. Her vil jeg tale detaljeret om at arbejde med et dokument og om alle de mulige muligheder for at indstille refleksion til at udfylde dette dokument:

For hele organisationen;
For underafdelingen;
For beregningstypen;
For en medarbejder, der bruger et dokument "Regnskab for en medarbejders grundløn";
For medarbejderafregningstyper ved hjælp af et dokument "Indtastning af oplysninger om den regelmæssige regnskabsføring af planlagte periodiseringer af medarbejdere i organisationer."

Lad os hver for sig se på dokumentets muligheder "Introduktion af fordelingen af hovedindtjeningen for medarbejdere i organisationen”, som giver dig mulighed for at konfigurere fordelingen af medarbejdernes indtjening mellem forskellige regnskabsmetoder (posteringer) i procent. Denne artikel er relevant for version 2.5 af 1C ZUP-programmet. I udgave 3.0 har dette afsnit af regnskabet gennemgået væsentlige ændringer, som jeg skrev om i artiklen.

Hvordan indstillinger tages i betragtning

✅

Jeg har allerede skrevet om, hvordan man opsætter regnskab for hele organisationen i katalogelementet "Organisationer", og hvordan man opsætter regnskab for medarbejdere, der arbejder i en specifik afdeling, i en separat artikel placeret. Også i den udgivelse fortalte jeg, hvordan man laver skabeloner ud fra hvilke opslag, der dannes. Derfor, hvis du lige er begyndt at studere denne sektion af regnskabsprogrammet, så er det bedre at læse artiklen først, da jeg nu ikke vender tilbage til de udpegede spørgsmål.

Så hver regnskabsopsætningsmulighed har sin egen prioritet.

Ved generering af posteringer for en bestemt medarbejder, for beløb for en bestemt type beregning i et bilag, kontrollerer programmet først, om der er oprettet et bilag for medarbejderen. Hvis en sådan indtastes, genereres en transaktion i overensstemmelse med dens indstillinger. Om selve dokumentet lidt senere.
Hvis dokumentet "Indtastning af information ..." ikke blev indtastet, så ser programmet efter, om der er regnskabsopsætning for den aktuelle beregningstype.
Hvis der ikke er nogen personlig regnskabsindstilling for beregningstypen, søger programmet efter tilstedeværelsen af et dokument. Dette dokument afspejler allerede indstillingerne ikke for hver type beregning, men for alle periodiseringer af medarbejderen. I dette tilfælde kan beløbet for alle medarbejdertilskrivninger fordeles mellem forskellige regnskabsmetoder i procent.
Hvis dokumentet "Indtast fordelinger ..." ikke er indtastet for den aktuelle medarbejder, så kontrollerer programmet for tilstedeværelsen af dokumentet "Regnskab for hovedindtjening for medarbejdere i organisationen." Det specificerer også, hvordan indtjeningen skal opgøres som helhed for medarbejderen, men uden udlodninger.
Hvis dokumentet "Regnskab for hovedlønnen ..." ikke er indtastet for den medarbejder, for hvem refleksionen er dannet, så ser programmet på, hvad regnskabsopsætning er for divisionen hvor denne medarbejder arbejder.
Hvis afdelingen ikke har en sådan indstilling, så refererer programmet til regnskabsmæssige parametre for organisationen.
Hvis der ikke er angivet noget for organisationen, genereres transaktionerne baseret på en foruddefineret skabelon "Afspejling af periodiseringer som standard", som blev skabt af udviklerne i opslagsbogen "Metoder til at afspejle løn i reguleret regnskab."

Det er i denne rækkefølge, at vi vil overveje dokumenter relateret til delsystemet for regnskabsføring af ansattes løn i regnskab.

Arbejde med dokumentet "Indtastning af oplysninger om den regulerede bogføring af planlagte periodiseringer"

✅ Seminar "Life hacks til 1C ZUP 3.1"
Analyse af 15 regnskabsmæssige life hacks i 1s zup 3.1:

✅ TJEKLISTE til kontrol af løn i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månedlig selvkontrol af regnskab:

✅ Løn i 1C ZUP 3.1
Trin for trin instruktioner til begyndere:

Dette dokument har højeste prioritet ved generering af posteringer, dvs. programmet ser først og fremmest på tilstedeværelsen af dette dokument, når der genereres en bogføring for den aktuelle type beregning af den aktuelle medarbejder. Dokumentet er ret simpelt. Det er nødvendigt at angive medarbejderen i tabeldelen, typen af beregning, datoen fra hvilken denne indstilling vil være gyldig og angive refleksionsmetoden fra den tilsvarende mappe. Lad os indstille for medarbejderen Alexandrov, at beløbene efter beregningstypen "Løn pr. dage" afspejles i posteringen 20 -> 70, mens refleksionen for hele organisationen er sat op med posteringen 26 -> 70 (eksemplerne er betinget).

Nu kan du oprette et dokument "Afspejling af løn i reguleret regnskab".

Og vær opmærksom på, at denne Alexandrov har periodiseringer for to typer beregninger, og i dokumentet "Indtastning af oplysninger om reguleret regnskab for planlagte periodiseringer", opsætter vi kun en refleksion for løn.

Og vi vil danne dokumentet "Afspejling af løn i reguleret regnskab", som jeg skrev detaljeret om.

Lønnen (20.000 rubler) blev afspejlet i overensstemmelse med den måde, vi angav i dokumentet "Indtastning af oplysninger ...", men bonussen (10.800 rubler) blev afspejlet baseret på indstillingerne for hele organisationen. Bemærk også, at der ikke kun blev fordelt løn til forskellige konti, men også forsikringspræmier fra disse beløb.

Opsætning af regnskab for en bestemt type beregning

Lad os nu se, hvordan refleksionsmetoden er konfigureret til en bestemt type beregning. Lad os åbne de beregningstyper, der blev brugt i det foregående eksempel, og på fanen "Regnskab" indstiller du refleksionsmetoden for dem - 25 -> 70.

Nu kan du udfylde bilaget ”Lønrefleksioner i reguleret regnskab”, så posteringerne genereres i overensstemmelse med de nye betingelser. Hvori intet behov genopfylde, genberegne eller videresende dokumentet "Løn", samt dokumentet "Beregning af forsikringspræmier".

Bemærk venligst, at opslagene kun er ændret for beregningstypen "Personlig bonus ..." - 10.800 rubler. og for forsikringspræmier, der blev beregnet for denne præmie, og beregningsarten "Dagløn" og forsikringspræmier herfor stod på kontoen den 20.01. Faktum er, at på trods af indstillingerne i form af beregningen "Løn om dagen", forblev dokumentet bogført "Indtastning af oplysninger om den regulerede bogføring af planlagte periodiseringer"(vi introducerede det lidt tidligere), hvis prioritet er højere for programmet end indstillingen i form af en beregning.

Arbejd med dokumentet "Indtastning af fordelingen af hovedindtjeningen for medarbejdere i organisationen"

✅ Seminar "Life hacks til 1C ZUP 3.1"
Analyse af 15 regnskabsmæssige life hacks i 1s zup 3.1:

✅ TJEKLISTE til kontrol af løn i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månedlig selvkontrol af regnskab:

✅ Løn i 1C ZUP 3.1
Trin for trin instruktioner til begyndere:

Lad os nu overveje den næste prioriterede mulighed for opsætning af regnskab i 1C ZUP - et dokument "Indtastning af fordelingen af hovedindtjeningen for medarbejdere i organisationen." Lad os bruge den samme medarbejder som eksempel. Når der opstår, tilføjer vi yderligere 10.000 rubler til ham. efter beregningstype "Bonus fra Administrationen". Beregn og udfør dokumentet.

Da vi har en anden periodisering, er det nødvendigt at udfylde dokumentet "Konto for forsikringspræmier", og vi vil udføre det.

Lad os nu oprette et dokument "Indtastning af fordelingen af hovedindtjeningen for medarbejdere i organisationen." I den, i den øverste tabeldel, skal du angive, hvilken medarbejders indtjening der skal fordeles, og i den nederste angive mellem hvilke konti (dvs. angiv bogføringsskabeloner) og i hvilken andel (i procent). For visuelt at se fordelingen i refleksionen, valgte jeg i opslagsskabelonerne, som indtægterne fordeles imellem, omkostningsposter med navnene "Fordeling 1" og "Fordeling 2".

Vi bogfører dokumentet og udfylder dokumentet igen "Afspejling af løn i reguleret regnskab".

Bemærk venligst, at ikke hele den ansattes løn blev fordelt, men kun 10.000 rubler påløb i henhold til beregningstypen "Bonus fra administrationen". Faktum er, at et højere prioriteret dokument stadig er gyldigt "Indtastning af oplysninger om den regulerede bogføring af planlagte periodiseringer" med indstillingen for beregningstypen "Løn efter dage" (20.000 rubler) og regnskabsindstillingen for beregningstypen "Personlig bonus ..." (10.800 rubler). Denne indstilling har også en højere prioritet ved generering af transaktioner end det pågældende dokument. "Indtastning af fordelingen af hovedindtjeningen for medarbejdere i organisationen." Denne opførsel af programmet er meget praktisk, når du skal distribuere ikke alle typer beregninger eller ikke alle medarbejdere.

Arbejde med dokumentet "Regnskab for hovedindtjening for medarbejdere i organisationen"

Dette dokument giver dig mulighed for at indtaste parametrene for at afspejle lønnen for den angivne medarbejder for alle hans aktuelle typer optjening. Prioriteten af de indstillinger, der indtastes ved hjælp af dette dokument, er dog mindre end de tidligere beskrevne metoder. Lad os prøve at indtaste dette dokument for medarbejder Aleksandrov. Dokumentet er enkelt. I den skal du i tabeldelen af Medarbejderen angive den dato, hvorfra indtastningen er gyldig, og indtjeningsregnskabsmetoden. For klarhedens skyld vil jeg oprette en opslagsskabelon, hvor vi vil angive et element med navnet "Dok. "der står for hovedindkomsten."

Lad os tjekke dokumentet og forsøge at udfylde dokumentet "Afspejling af løn i reguleret regnskab". Ifølge ideen skulle intet ændre sig, da programmet, når det genererer posteringer, vil fokusere på de indstillinger, der er indtastet tidligere for denne medarbejder og hans beregningstyper. Disse indstillinger har forrang.

Og herefter genfylder vi lønrefleksionsdokumentet.

Bemærk, at nu afspejles hele den påløbne løn for alle typer beregninger, samt forsikringspræmier fra denne løn, som vi har specificeret i dokumentet "Regnskab for hovedlønnen for en medarbejder i organisationer".

Næste prioritet er regnskabsindstillingerne for hele afdelingen og derefter for hele organisationen. Men jeg har allerede skrevet om dette i detaljer i en af de tidligere publikationer, som kan findes.

Og det var alt for i dag! Snart kommer der nye spændende materialer på.

For at være den første til at vide om nye publikationer, abonner på mine blogopdateringer: