รายการบัญชี: คืออะไรและหลักการเตรียมการ รายการบัญชี: คืออะไรและหลักการเตรียมการ โดยที่ 1s 8.3 คือความสอดคล้องของบัญชีที่อยู่

แต่ละองค์กรธุรกิจที่ดำเนินธุรกิจในฐานะนิติบุคคลจะดำเนินการธุรกรรมทางธุรกิจจำนวนมากทุกวัน

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางของรัสเซีย บริษัทของรัฐและบริษัทการค้าทั้งหมด (ยกเว้นผู้ประกอบการแต่ละราย) จะต้องแสดงข้อมูลเหล่านี้ในบันทึกทางบัญชีของตน

แนวคิดของการโพสต์

เพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมทางธุรกิจในทะเบียนการบัญชี เป็นเรื่องปกติที่จะใช้รายการที่เป็นตัวแทน จดหมายโต้ตอบใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้อง.

ผู้เชี่ยวชาญทุกคนที่สมัครตำแหน่งนักบัญชีต้องรู้ด้วยใจ ด้วยเหตุนี้เขาจึงจะสามารถสร้างบันทึกได้อย่างรวดเร็วเมื่อเสร็จสิ้นการดำเนินการเฉพาะ

พวกเขาคืออะไร?

รายการทางบัญชีมีสองประเภท: ซับซ้อนและเรียบง่าย- เมื่อสร้างเวอร์ชันง่าย ๆ ผู้เชี่ยวชาญจะใช้สองบัญชีที่สัมพันธ์กัน หากการทำธุรกรรมทางธุรกิจที่ซับซ้อนเสร็จสมบูรณ์ นักบัญชีต้องใช้มากกว่าสองบัญชี

จดหมายโต้ตอบที่รวบรวมจะถูกผ่านรายการไปยังทะเบียนการบัญชีที่เหมาะสม (นิติบุคคลใช้คำสั่งที่ระลึก แผ่นบัญชี สมุดรายวันคำสั่ง)

จะเขียนอย่างไร? หลักการพื้นฐาน

เมื่อทำการบัญชีผู้เชี่ยวชาญจะใช้บัญชีสามประเภท: ใช้งานอยู่เฉยๆและใช้งานอยู่เฉยๆ- องค์กรที่ใช้งานอยู่จะต้องสะท้อนถึงเงินสด สินค้าคงคลัง สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ยอดคงเหลือสินค้าคงคลัง ฯลฯ นิติบุคคลที่ไม่โต้ตอบสะท้อนถึงภาระผูกพันทั้งหมดที่มีต่อรัฐ หุ้นส่วนทางธุรกิจ พนักงาน และเจ้าหนี้

บัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟยังได้รับการออกแบบเพื่อแสดงธุรกรรมทางธุรกิจ แต่จะแตกต่างกันตรงที่บัญชีเหล่านี้สามารถมีทั้งยอดเครดิตและเดบิตได้พร้อมกัน ตัวอย่างคือหนี้ (การชำระเงินล่วงหน้า) ที่ซัพพลายเออร์รายหนึ่งมีต่อบริษัทควบคู่ไปกับหนี้ (สินค้าที่ได้รับโดยไม่ชำระเงิน) ที่บริษัทเดียวกันมีต่อซัพพลายเออร์รายเดียวกัน

เมื่อเตรียมรายการบัญชี คุณต้องจำความแตกต่างดังต่อไปนี้:

• บัญชีที่ใช้งานจะมีได้เฉพาะยอดเดบิตเท่านั้น ในขณะที่บัญชีเชิงรับจะมีได้เฉพาะยอดเครดิตเท่านั้น
• การเพิ่มขึ้นของบัญชีเชิงรับเกิดขึ้นจากเครดิตเท่านั้น และบัญชีที่ใช้งานอยู่ - โดยการเดบิต
• ยอดคงเหลือในบัญชีแอคทีฟ-พาสซีฟสามารถสะท้อนให้เห็นพร้อมกันทั้งในหนี้สินและสินทรัพย์ของงบดุล
• เมื่อรวบรวมแล้ว ยอดคงเหลือของบัญชีเชิงรับจะแสดงทางด้านขวา และยอดคงเหลือของบัญชีที่ใช้งานอยู่ทางด้านซ้าย
• เพื่อลดบัญชีที่ใช้งานอยู่ คุณต้องป้อนข้อมูลเครดิต และเพื่อลดบัญชีที่ไม่โต้ตอบ คุณต้องจัดทำรายการเดบิต

การผ่านรายการเป็นวิธีหนึ่งในการแสดงการติดต่อทางบัญชีซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับธุรกรรมทางธุรกิจที่เสร็จสมบูรณ์ เมื่อทำการคอมไพล์แนะนำให้ปฏิบัติตามโครงร่างต่อไปนี้:

1. มีความจำเป็นต้องพิจารณาว่าบัญชีและวัตถุทางบัญชีใดได้รับผลกระทบจากธุรกรรมที่กำลังดำเนินการ (คำนึงถึงเนื้อหาทางเศรษฐกิจด้วย)
2. มีความจำเป็นต้องกำหนดว่าบัญชีใดจะมีส่วนร่วมในการผ่านรายการ (เชิงรับหรือใช้งานอยู่)
3. ต้องกำหนดบัญชีที่จะเครดิตหรือเดบิต ในการดำเนินการนี้ จะต้องคำนึงถึงแหล่งที่มาของการดำเนินการและปัจจัยที่เกี่ยวข้องทั้งหมดด้วย

เมื่อรวบรวมรายการง่าย ๆ สองบัญชีจะได้รับผลกระทบเช่นเมื่อได้รับเงินจากบัญชีปัจจุบันที่โต๊ะเงินสดของ บริษัท รายการต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้น: Kt 51 Dt 50 เมื่อรวบรวมรายการที่ซับซ้อน บัญชีบัญชีหลายบัญชีจะเกี่ยวข้อง

คุณสามารถดูขั้นตอนการทำธุรกรรมได้อย่างชัดเจนในวิดีโอต่อไปนี้:

หลักการเข้าคู่

การสะท้อนธุรกรรมทางธุรกิจในบัญชีการบัญชีโดยผู้เชี่ยวชาญดำเนินการโดยใช้วิธีการเข้าคู่

สาระสำคัญของวิธีนี้มีดังนี้: สำหรับการดำเนินการแต่ละครั้ง นักบัญชีทำรายการที่สอดคล้องกันพร้อมกันในการเดบิตของบัญชีหนึ่งและในเครดิตของบัญชีอื่น.

การโพสต์ตัวอย่าง

ปัจจุบันมีการเผยแพร่คู่มือวิธีการจำนวนมากสำหรับนักบัญชีเป็นประจำ ซึ่งระบุรายการที่พบบ่อยที่สุดสำหรับกิจกรรมประเภทใดประเภทหนึ่งโดยเฉพาะ

จากตัวอย่างที่มีอยู่ ผู้เชี่ยวชาญจะสามารถหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดเมื่อรวบรวมบัญชีการติดต่อและส่งไปยังทะเบียนทางบัญชีที่เหมาะสม

ตามเงินเดือน

เมื่อเตรียมรายการสำหรับการดำเนินงาน สาระสำคัญคือการดำเนินการชำระหนี้กับพนักงาน ผู้เชี่ยวชาญจะต้องจัดทำบัญชีโต้ตอบดังต่อไปนี้:

ให้เช่าสถานที่

เมื่อให้เช่าพื้นที่หรืออาคาร ทั้งเจ้าของสินทรัพย์ถาวรและผู้เช่าจะเป็นผู้เข้ารายการ พวกเขาจัดทำบัญชีโต้ตอบสำหรับการดำเนินการใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินที่เช่า

รายการหลักแสดงอยู่ในตาราง:

เดบิต		เครดิต
01 (บัญชีย่อย “สินทรัพย์ให้เช่า”)	สถานที่เช่า	01
20	ค่าเสื่อมราคาคำนวณจากสถานที่โอนแล้ว	02
50, 51	รับค่าเช่าแล้ว	62
90 (บัญชีย่อย 2)	ตัดค่าเสื่อมราคาและค่าเช่าอื่นๆ ออก	20
001	ผู้เช่าได้รับสถานที่แล้ว
76	ค่าเช่าที่โอนแล้ว	51
44, 29, 26, 25, 23, 20	ค้างค่าเช่า	76

การขายส่งและการขายปลีก

เมื่อดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้า ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป งานหรือบริการ นิติบุคคลจะทำธุรกรรมจำนวนมาก

เพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมในพื้นที่นี้ในการบัญชี จะต้องจัดทำรายการต่อไปนี้:

เดบิต	เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ	เครดิต
	โอนเงินแล้ว:
62	คืนเงินล่วงหน้าให้กับผู้ซื้อ	51, 50
61	ซัพพลายเออร์	51, 50
45	สินค้าที่จัดส่งให้ลูกค้า	41/1
41/1,41/2	ได้รับสินค้าจากซัพพลายเออร์	60
	สะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
19	เกี่ยวกับสินค้าที่ได้รับ	60
41/2	ในการขายปลีก	60
90/03	โดยสินค้าที่จัดส่ง	68
90/03	ในการขายปลีก	68/02
62	สะท้อนให้เห็นการนำไปปฏิบัติ	90/01.1
92.ร	ขายปลีก	90/01.1
91/02.1	ต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่จัดส่งจะถูกสะท้อนให้เห็น	45
91/02.1	ในการขายปลีก	41/1

ข้อตกลงการมอบหมาย

เมื่อจัดทำข้อตกลงนี้นักบัญชีขององค์กรการค้าใด ๆ ที่ดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจในสถานะของนิติบุคคลจะต้องจัดทำบัญชีการติดต่อสื่อสาร

ธุรกรรมต่อไปนี้ใช้สำหรับการดำเนินการดังกล่าว:

เดบิต	เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ	เครดิต
58	ค่าใช้จ่ายของสิทธิ์ทั้งหมดที่ บริษัท ได้รับภายใต้ข้อตกลงการโอนที่ลงนามก่อนหน้านี้ระหว่างคู่สัญญาจะสะท้อนให้เห็น	76
76	หนี้ที่เกิดขึ้นแก่ผู้โอนจะต้องชำระคืนเต็มจำนวนหรือบางส่วน	51, 50
50, 51	หนี้ที่ได้รับจากลูกหนี้เข้าบัญชีกระแสรายวันหรือโต๊ะเงินสดของบริษัท	76
76	จำนวนหนี้ที่ชำระคืนทั้งหมดจะนำมาพิจารณาเป็นส่วนหนึ่งของรายได้	91/1
91/2	การบัญชีสำหรับสิทธิเรียกร้องที่ได้รับเป็นค่าใช้จ่าย	58

การทำธุรกรรมเงินสด

องค์กรธุรกิจจะต้องจัดทำเอกสารตาม CCP ที่บังคับใช้ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในการรวบรวมจดหมายนักบัญชีจะใช้บัญชีดังต่อไปนี้:

• 50 – เครื่องบันทึกเงินสด;
• 51 – บัญชีกระแสรายวัน;
• 70 – การคำนวณเงินเดือน
• 73 – การคำนวณอื่น ๆ
• 62 – การชำระหนี้กับลูกค้า
• 75 – การเติมเต็มทุนจดทะเบียน
• 71 – การชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบ
• 91 – ภาพสะท้อนของความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน
• 94 – ภาพสะท้อนของการขาดแคลน;
• 76 – การชำระเงินอื่น ๆ

เดบิต	เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ	เครดิต
71	เงินที่ออกให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ	50
50	จำนวนเงินอิมเพรสชั่นที่ไม่ได้ใช้จะถูกส่งกลับไปยังโต๊ะเงินสด	71
70	เงินเดือนออกแล้ว	50
50	ได้รับเงินจากบัญชีกระแสรายวัน	51
50	ผู้ซื้อชำระค่าสินค้า	62
50	ผู้ก่อตั้งได้เติมทุนจดทะเบียนแล้ว	75
94	ปัญหาการขาดแคลนตัดออก	50
91	สะท้อนถึงความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน	50

การให้บริการ

เมื่อให้บริการองค์กรธุรกิจจะจัดทำใบรับรองการยอมรับ หากนิติบุคคลเป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องเขียนออกตามที่หักภาษีมูลค่าเพิ่ม

รายการต่อไปนี้จัดทำขึ้นในการบัญชี:

ด้วยสินทรัพย์ถาวร

หากองค์กรธุรกิจมีสินทรัพย์ถาวรในงบดุลที่ใช้ในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ จะต้องจัดทำบัญชีการติดต่อดังต่อไปนี้:

เดบิต	เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ	เครดิต
01	เพิ่มสินทรัพย์ถาวรที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ในงบดุล	60
60	ใบแจ้งหนี้ที่ชำระแล้ว	51
07	สะท้อนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องแล้ว	60, 76
07,19/1	ภาษีและค่าธรรมเนียมทั้งหมดสะท้อนให้เห็นแล้ว	68
91/2 62	ขายสินทรัพย์ถาวรแล้ว	01 91/1
51	เงินที่โอนมาจากผู้ซื้อ	62
91/2	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ	68
02	ตัดค่าเสื่อมราคาค้างจ่ายออก	01

ปิดท้ายปี

ในตอนท้ายของแต่ละปีที่รายงาน นักบัญชีจะต้องจัดทำรายการพิเศษที่จะอนุญาตให้บางบัญชีปิดได้ ขั้นตอนนี้เรียกว่า การปฏิรูปความสมดุลมันแสดงถึงค่าศูนย์ของบัญชีการบัญชีบางบัญชี

จำเป็นสำหรับผู้เชี่ยวชาญในการปิดบัญชี 90, 91, 99 และเตรียมการติดต่อดังต่อไปนี้:

ภาษีและหน้าที่ของรัฐ

เมื่อดำเนินธุรกิจแต่ละองค์กรต้องเผชิญกับความจำเป็นในการสะสมและโอนภาษีการชำระเงินบังคับและค่าธรรมเนียมไปยังงบประมาณ นอกจากนี้นิติบุคคลจะต้องชำระค่าธรรมเนียมของรัฐในการเตรียมเอกสารหรือรับบริการใด ๆ จากหน่วยงานของรัฐ

ในการบัญชีจะต้องสะท้อนทุกธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับภาษี ค่าธรรมเนียม และอากร:

เดบิต	เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ	เครดิต
68	การโอนหน้าที่ของรัฐ	51
99	การคำนวณภาษีกำไร	68
70	ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย	68
68	การโอนภาษีให้เป็นงบประมาณ	51
91/2	ภาษีขนส่งที่เรียกเก็บ	68
90/3, 91/2	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากการขาย	68, 76
68	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระแล้ว	51

สินเชื่อที่ออกแล้ว

เมื่อพิจารณาสินเชื่อซึ่งเพิ่งเริ่มออกให้ทั้งพนักงานเต็มเวลาและคู่ค้าทางธุรกิจจะมีการจัดทำรายการต่อไปนี้:

การได้มา

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา บริษัท รัสเซียเริ่มใช้การจัดหางานมากขึ้นซึ่งช่วยให้พวกเขารับบัตรธนาคารจากผู้ซื้อ (เมื่อชำระค่าสินค้างานหรือบริการที่ขาย) เมื่อดำเนินการคำนวณประเภทนี้ นักบัญชีอาจประสบปัญหาต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการเตรียมรายการ

เมื่อใช้การติดต่อตามใบแจ้งหนี้มาตรฐาน จะสามารถลดความเสี่ยงในการเกิดข้อผิดพลาด ซึ่งมักทำให้เกิดบทลงโทษ:

เดบิต	เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ	เครดิต
62	ขายสินค้า	90/1
90/3	จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกนำมาพิจารณา	68/3
57	การชำระหนี้กับผู้ซื้อถูกปิด (เอกสารถูกโอนไปยังธนาคารผู้รับบัตร)	62
57	รายได้ที่ได้รับจากผู้ซื้อที่ชำระค่าสินค้าด้วยบัตรชำระเงินจะสะท้อนให้เห็น	90/1
51	รับเงินจากธนาคารผู้รับเงิน	57
91	ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องตัดออก	57
96	ซื้อคืน	62
20/1	ธนาคารได้รับใบสมัครจากผู้ซื้อ	57
57	โอนเงินแล้ว	51
57	ค่าคอมมิชชั่นที่ธนาคารเรียกเก็บจะถูกปรับ	91

ก่อนหน้านี้การกำหนดค่ายังรวมเอกสาร "การปรับรายการลงทะเบียน" ด้วย แต่ในรุ่นล่าสุด ฟังก์ชันนี้ถูกแทนที่ด้วย "การดำเนินการ" โดยสิ้นเชิง

บางครั้งสถานการณ์เกิดขึ้นเมื่อไม่มีเอกสารที่เหมาะสมในการสร้างการผ่านรายการที่จำเป็น

ตัวอย่างเช่น ในฐานข้อมูลของฉัน ฉันไม่ได้มองหาเอกสารที่จะสร้างธุรกรรมให้ฉันด้วยซ้ำ

ฉันไปที่ส่วน "การดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเอง" ทันทีและสร้างการโพสต์ 75.01 – 80.09:

ฉันจะบอกคุณตามลำดับวิธีการทำ

ในรายการแบบฟอร์มการดำเนินการให้คลิกปุ่ม "สร้าง"

เราจะเห็นรายการที่มีสามรายการ:

• การดำเนินการ- นี่คือการดำเนินการด้วยตนเองสำหรับการปรับการลงทะเบียนโดยพลการ
• – ย้อนกลับเอกสารที่มีอยู่ตามวันที่ใดก็ได้
• การดำเนินงานทั่วไป– เลือกจากเทมเพลตการดำเนินการที่ป้อนไว้ก่อนหน้านี้

การปรับตามอำเภอใจ

เรามาสร้างการดำเนินการด้วยตนเองกันดีกว่า เราระบุเนื้อหาของการดำเนินการ (ไม่บังคับ แต่จะมีประโยชน์ในภายหลัง) และ ทั่วไปจำนวนธุรกรรม อย่าลืมวันที่ดำเนินการ

เรากรอกเดบิต เครดิต และบัญชีย่อยสำหรับแต่ละบัญชีตามลำดับ ที่นี่เราระบุจำนวนธุรกรรมเอง อย่างไรก็ตาม ในรุ่นล่าสุด จำนวนรวมของธุรกรรมจะคำนวณโดยการบวกจำนวนธุรกรรม แต่สามารถแก้ไขได้

คลิกปุ่ม "บันทึกและปิด" หลังจากนั้นมูลค่าการซื้อขายในบัญชีที่ป้อนนี้จะรวมอยู่ในงบดุลและแสดงในงบดุล

นี่เป็นเครื่องมือที่ยืดหยุ่นและสะดวกสบายอย่างที่นักบัญชีมีอยู่

รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:

การกลับรายการเอกสาร

อาจจำเป็นเมื่อจำเป็นต้องยกเลิกการเคลื่อนย้ายเอกสารบางอย่างในช่วงเวลาปิด การกรอกเอกสารนั้นง่ายกว่าการดำเนินการปกติ:

1. มาสร้างเอกสารใหม่กันเถอะ
2. เราระบุองค์กร
3. เลือกเอกสารที่จะกลับรายการ ความแตกต่างคือก่อนอื่นคุณต้องเลือกประเภทของเอกสาร (เช่น การขายสินค้า) จากนั้นเลือกเอกสารเฉพาะจากรายการ

หลังจากเลือกเอกสารแล้ว 1C 8.3 จะเติมธุรกรรมด้วยเครื่องหมายลบโดยอัตโนมัติ:

โปรดทราบว่าคุณสามารถแก้ไขข้อมูลได้หากคุณคิดว่าไม่จำเป็นต้องกลับรายการเอกสารทั้งหมด

การดำเนินงานทั่วไป

ธุรกรรมทั่วไปเป็นฟังก์ชันที่สะดวกมากซึ่งช่วยให้คุณจดจำเทมเพลตการผ่านรายการสำหรับธุรกรรมทางธุรกิจซึ่งใช้เป็นประจำในการบัญชี

ลองดูตัวอย่าง: เราจำเป็นต้องสร้างเทมเพลตสำหรับการดำเนินการมาตรฐาน ซึ่งเราสามารถใช้เพื่อเรียกเก็บภาษี UTII ไตรมาสละครั้ง

ขั้นแรก เรามากรอกไดเรกทอรี "การดำเนินงานทั่วไป" กันก่อน ในอินเทอร์เฟซจะอยู่บนแท็บการดำเนินการ:

มากรอกการดำเนินการประเภทใหม่เรียกว่า "การคงค้างของ UTII":

โปรดทราบว่าคุณสามารถกรอกการวิเคราะห์และจำนวนเทมเพลตในอนาคตได้ทันที หรือคุณสามารถปล่อยให้ฟิลด์นี้เป็น "พารามิเตอร์" ซึ่งจะถูกกรอกเมื่อป้อนการดำเนินการ:

ในกรณีของเรา จำนวนภาษีและเงื่อนไขย่อยเป็นค่าคงที่ ดังนั้นฉันจึงตั้งค่าคงที่

เมื่อเทมเพลตพร้อมแล้ว คุณสามารถดำเนินการสร้างธุรกรรมตามเทมเพลตได้ ซึ่งสามารถทำได้ทั้งจากแบบฟอร์มรายการเอกสาร "การดำเนินการ" และจากเทมเพลตของเราโดยตรง - "การดำเนินการทั่วไป":

หลังจากคลิกที่ "เข้าสู่ธุรกรรม" 1C 8.3 จะสร้างเอกสารใหม่สำหรับเราโดยเราต้องกรอกวันที่และองค์กรเท่านั้น จากนั้นคลิกที่ปุ่ม "เติม":

เอกสารพร้อม! ครั้งต่อไปจะใช้เวลาสูงสุด 20 วินาทีในการทำเอกสารนี้

การปรับธุรกรรมโดยตรงในเอกสาร

เกือบทุกเอกสารในโปรแกรมจะสร้างรายการในทะเบียนการบัญชี แต่บางครั้งการโพสต์ก็เกิดขึ้นไม่ถูกต้อง ซึ่งอาจขึ้นอยู่กับสาเหตุหลายประการ:

• การตั้งค่าโปรแกรมไม่ถูกต้อง
• กรอกเอกสารไม่ถูกต้อง
• ข้อผิดพลาดในโปรแกรม

ลองดูตัวอย่างที่ผมเจอเป็นการส่วนตัวครับ ผมไม่ได้ปิดหนึ่งเดือน ข้อผิดพลาดเป็นดังนี้: “ไม่ได้ระบุการหารในการดำเนินการคิดค่าเสื่อมราคา”

นอกจากนี้ การดำเนินการนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ () แผนกของฉันถูกระบุทุกที่ คำถาม: “จะทำอย่างไร?”

การลงทะเบียนข้อมูล "การติดต่อทางบัญชีที่ถูกต้อง" ใช้เพื่อจัดเก็บการติดต่อทางบัญชีที่ถูกต้อง
การตรวจสอบธุรกรรมเพื่อความถูกต้องของการติดต่อสามารถทำได้เมื่อบันทึกธุรกรรมหรือจากบันทึกธุรกรรม และระหว่างการเลือกบัญชีที่เข้าร่วมในธุรกรรม

ดังนั้นเมื่อเลือกบัญชีออฟเซ็ตในเอกสารการสร้างธุรกรรมด้วยตนเอง แบบฟอร์มการเลือกบัญชีจะเปิดขึ้นพร้อมการกรองในลักษณะที่จะสามารถเลือกได้เฉพาะบัญชีออฟเซ็ตที่ถูกต้องเท่านั้น การกรองนี้สามารถปิดใช้งานและเปิดใช้งานได้โดยใช้ปุ่มบนแบบฟอร์มการเลือกบัญชี "บัญชีที่ถูกต้อง"
เมื่อบันทึกเอกสาร หากมีธุรกรรมที่ไม่จำเป็นในการลงทะเบียนข้อมูลการติดต่อที่ถูกต้อง ข้อความที่จำเป็นจะปรากฏขึ้น

การลงทะเบียนข้อมูล "การติดต่อบัญชีที่ถูกต้อง" ไม่ใช่เป็นระยะและไม่ได้อยู่ภายใต้การควบคุมของนายทะเบียน
ป้อนการติดต่อที่ถูกต้องด้วยตนเองหรือใช้การประมวลผล "ป้อนการติดต่อทางบัญชีที่ถูกต้อง"

การวัด

* “บัญชี Dt” – บัญชีเดบิตของการติดต่อที่ถูกต้อง;

* “บัญชี Kt” – บัญชีเครดิตของการติดต่อที่ถูกต้อง

ทั้งสองมิติอ้างอิงถึงผังบัญชีและเป็นผู้นำเช่น บันทึกสำหรับบัญชีส่วนตัวจะคงอยู่ตราบเท่าที่บัญชีนั้นมีอยู่ในผังบัญชี

รีจิสทรีไม่มีทรัพยากร

ตัวเลือก

* "ความคิดเห็นเป็นความคิดเห็นฟรีเกี่ยวกับการโต้ตอบตามใบแจ้งหนี้

กรณีการพิจารณาโต้ตอบที่ถูกต้อง

กรณีที่ง่ายที่สุดคือการกำหนดบัญชีเดบิตและเครดิตที่ใช้ในธุรกรรมอย่างชัดเจน
(เช่น Dt 104.35 Kt 401.20, Dt 302.04 Kt 201.11 เป็นต้น)

กรณีที่สองระบุว่าสามารถระบุหนึ่งในมิติของรายการทะเบียนได้ ซึ่งในกรณีนี้มิติอื่นจะจัดเก็บบัญชีสุดท้ายของเดบิตหรือเครดิต ซึ่งหมายความว่าการติดต่อทั้งหมดกับบัญชีที่กำหนดจะถือว่าถูกต้อง
ตัวอย่างเช่น การบันทึก Kt 104.35 ด้วยบัญชีเดบิตที่ไม่ระบุจะหมายความว่าการติดต่อทั้งหมดจากบัญชีเครดิต 104.35 นั้นถูกต้อง แม้ว่าสถานการณ์นี้จะไม่มีความสำคัญในทางปฏิบัติก็ตาม ขอแนะนำให้ใช้กรณีนี้ เช่น สำหรับบัญชีเสริม 000 เมื่อกรอกยอดคงเหลือเริ่มต้น

สุดท้าย กรณีที่สามถือว่าบัญชีใดบัญชีหนึ่งไม่ใช่บัญชีสุดท้ายที่เกี่ยวข้องกับการผ่านรายการ แต่เป็นบัญชีที่มีบัญชีรอง - บัญชีย่อย ในกรณีนี้ บัญชีอื่นอาจเป็นบัญชีสุดท้าย บัญชีที่มีบัญชีย่อย หรือว่างเปล่าก็ได้
อัลกอริธึมสำหรับการตรวจสอบธุรกรรมที่ถูกต้องจะตีความสถานการณ์ในลักษณะนี้: กฎที่ระบุสำหรับบัญชีที่มีบัญชีย่อยจะนำไปใช้กับบัญชีย่อยทั้งหมดโดยอัตโนมัติ
ดังนั้น หากเรากำหนด Dt 104.35 Kt 401.20 เป็นการติดต่อที่ถูกต้อง นั่นหมายความว่าการติดต่อทั้งหมดระหว่างบัญชีย่อยของบัญชี 104.35 (โดยเดบิต) และบัญชีย่อยของบัญชีจะรับรู้ว่าถูกต้อง
401.20 (ยืมตัว)

วันนี้เราจะพูดถึงพื้นฐานของพื้นฐานการบัญชี - ผังบัญชีขององค์กร FCD ที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 31 ตุลาคม 2543 ฉบับที่ 94n (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำสั่งของกระทรวงการคลัง การเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตามที่องค์กรธุรกิจจำเป็นต้องอนุมัติผังบัญชีซึ่งเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดและในเวลาเดียวกันรับประกันว่าดำเนินการอย่างถูกต้องโดยใช้ระบบ 1C

ในระบบ 1C 8.3 ผังบัญชีบัญชีอยู่ในเมนูหลัก/การตั้งค่า/ผังบัญชี

เมื่อดับเบิลคลิกที่ส่วนนี้ หน้าต่างสำหรับแผนมาตรฐานจะเปิดขึ้น ซึ่งจำเป็นต้องปรับเปลี่ยนสำหรับองค์กรเฉพาะ

ในส่วนตารางของหน้าต่าง รหัสบัญชี ชื่อ บัญชีย่อย รวมถึงประเภท (ใช้งานอยู่ แฝง ใช้งานอยู่) จะถูกระบุตามลำดับ

หากจำเป็น คุณสามารถป้อนบัญชีย่อยของระดับที่ 2 และ 3 โดยใช้การกำหนดตัวอักษรนอกเหนือจากดิจิทัล ตัวอย่างเช่น ในบัญชี 10 "วัสดุ" บัญชีย่อย 10-01 "วัตถุดิบและวัสดุ" จะถูกเปิด จากนั้นบัญชีย่อยระดับที่สาม 10-01-I ซึ่งสะท้อนถึงการผลิตที่นำเข้า หรือ 10-01-K หรือ 10-01-CH สะท้อนสีของวัสดุสีแดงหรือสีดำ สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าหากมีบัญชีย่อย เฉพาะบัญชีย่อยระดับที่สองเท่านั้นที่เกี่ยวข้องในการผ่านรายการ

ใน 1C: การบัญชีเวอร์ชันใด ๆ ได้มีการแนะนำผังบัญชีทั่วไป (พื้นฐาน) องค์กรมีสิทธิ์ในการพัฒนาแผนของตนเองอย่างอิสระ ปรับให้เข้ากับสภาพการดำเนินงานของบริษัท และเปลี่ยนผังบัญชีที่กำหนดไว้ล่วงหน้าในระบบ

ปุ่ม "สร้าง", "การผ่านรายการบันทึกประจำวัน" และ "คำอธิบายบัญชี" ใช้งานได้ในหน้าต่าง

เมื่อคุณคลิกปุ่ม "สร้าง" หน้าต่างจะเปิดขึ้นเพื่อให้คุณป้อนบัญชีใหม่ลงในผังบัญชีที่มีอยู่ บัญชีใน 1C 8.3 สามารถสร้างได้โดยการคัดลอกบัญชีปัจจุบัน

ในหน้าต่างที่เปิดอยู่ คุณต้องกรอกข้อมูลในช่องสำหรับรหัสบัญชีและชื่อ เมื่อตั้งค่ารหัสรองโปรแกรมจะอนุญาตให้คุณเลือกบัญชีที่ไม่ตามลำดับชั้นของรหัสอย่างไรก็ตามในงบดุลผลลัพธ์จะถูกสรุปด้วยรหัสโดยรวม เมื่อคุณทำเครื่องหมายที่ช่อง "งบดุล" คุณจะสร้างบัญชีประเภทนี้นั่นคือเงินในบัญชีนี้จะไม่ถูกนำมาพิจารณาในงบดุลของบริษัท (เราจะหารือเรื่องนี้ด้านล่างในบทความนี้) .

ในส่วน "ประเภทการบัญชีบัญชี" ในเวอร์ชันมาตรฐานจะมีการใช้งานเฉพาะบรรทัด "ภาษี (ภาษีเงินได้)" เท่านั้น ซึ่งจะทำให้คุณสามารถเลือกหรือไม่รวมมูลค่าการซื้อขายในบัญชีที่เพิ่งเปิดตัวเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีในบริบทนี้ บรรทัด "การบัญชีตามแผนก" และ "เชิงปริมาณ" จะใช้งานได้เฉพาะในกรณีของการเข้าสู่บัญชีที่สามารถบัญชีสำหรับลักษณะนี้ได้เช่นบัญชี 10 "วัสดุ"

Contos ย่อยสำหรับบัญชีถูกสร้างขึ้นขึ้นอยู่กับระดับของการวิเคราะห์ที่จำเป็นสำหรับบางบัญชี ตัวอย่างเช่น การใช้บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์/ลูกค้า สามารถเปิดบัญชีย่อยสำหรับสัญญาเฉพาะ ชุดสินค้า ฯลฯ ได้

คุณยังสามารถเพิ่มบัญชีลงในผังบัญชีได้โดยเลื่อนเคอร์เซอร์ไปที่ตำแหน่งใดก็ได้ในหน้าต่างนี้แล้วคลิกขวา แถบเครื่องมือจะเปิดขึ้นซึ่งคุณสามารถเลือกปุ่ม "สร้าง", "คัดลอก", "แก้ไข" นอกจากนี้ ตัวเลือกที่คล้ายกันจะเปิดขึ้นเมื่อคุณคลิก "เพิ่มเติม" ที่ด้านขวาของหน้าจอ

“บันทึกธุรกรรม” คือรายการธุรกรรมที่ทำโดยโปรแกรมสำหรับทุกบัญชี และทำให้สามารถดูธุรกรรมทั้งหมดได้ โดยระบุเอกสารที่ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับธุรกรรม บัญชีที่เกี่ยวข้อง จำนวนเงิน และสรุปธุรกรรม

หน้าต่างนี้มีฟังก์ชันการค้นหาตามวันที่ เอกสาร บัญชี ปริมาณ หรือเนื้อหาย่อย รวมถึงความสามารถในการกำหนดระยะเวลาที่ต้องการ

เมื่อคุณวางเคอร์เซอร์เหนือบรรทัดผังบัญชีแล้วคลิกปุ่ม "คำอธิบายบัญชี" คุณจะสามารถแสดงคำอธิบายแบบเต็มของบัญชี เปิดบัญชีย่อย (ถ้ามี) และบัญชีย่อยที่เชื่อมโยงได้

เมื่อสร้างบัญชีใหม่ในโปรแกรมส่วนนี้จะระบุคำอธิบายของบัญชีที่บัญชีที่สร้างขึ้นใหม่อยู่ภายใต้สังกัดและคำอธิบายของบัญชีถูกสร้างขึ้นตามคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

เมื่อใช้ปุ่ม "พิมพ์" คุณสามารถแสดงแผนพร้อมคำอธิบายบัญชีโดยละเอียดหรือรายการง่ายๆ บนกระดาษได้ เมื่อจัดทำคำสั่งให้องค์กรแนะนำผังบัญชี ฟังก์ชันนี้ช่วยให้คุณสามารถพิมพ์จากโปรแกรมและออกเป็นส่วนภาคผนวกของคำสั่งซื้อ

การบัญชีสังเคราะห์และการวิเคราะห์

โดยทั่วไปแล้ว การบัญชีสังเคราะห์เป็นการบัญชีทั่วไปสำหรับทรัพย์สินและหนี้สิน เพื่ออธิบายผังบัญชีได้ถูกสร้างขึ้นซึ่งมีอักขระสองตัวในรหัสตั้งแต่ 01 ถึง 99 บัญชี

การบัญชีเชิงวิเคราะห์เป็นการบัญชีที่มีรายละเอียดในบริบทของบัญชีส่วนบุคคล (วัสดุ สินทรัพย์ถาวร พนักงาน) การบัญชีนี้เป็นความต่อเนื่องของการบัญชีสังเคราะห์และมีตัวบ่งชี้ที่เป็นธรรมชาติและเชิงปริมาณ การวิเคราะห์ดำเนินการโดยใช้บัญชีย่อยที่เชื่อมโยงกับบัญชีสังเคราะห์

หากบัญชีนั้นเป็นบัญชีกลุ่ม กล่าวคือ มีบัญชีย่อย คุณต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง “บัญชีเป็นกลุ่มและไม่มีส่วนร่วมในการโพสต์”

การตั้งค่าผังบัญชีใน 1C

กระบวนการนี้เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในบล็อคต่อไปนี้: การบัญชีสินค้าคงคลัง (ตามคลังสินค้า ระบบการตั้งชื่อ หรือชุดงานของสินค้า) การบัญชีของการขายปลีก (ตามคลังสินค้า ระบบการตั้งชื่อ หรืออัตรา VAT) การบัญชีของการชำระหนี้กับพนักงาน (โดยพนักงานแต่ละคน (แนะนำสำหรับรายย่อย) รัฐวิสาหกิจ) และแบบรวมสำหรับพนักงานทุกคน) การบัญชีสำหรับ DS สำหรับบัญชีปัจจุบันสามารถเสริมด้วยตัวเลือกสำหรับการบัญชีสำหรับรายการ DDS ซึ่งรวมถึงข้อมูลในบริบทของบัตรชำระเงิน คำขอชำระเงิน เอกสารทางการเงิน ฯลฯ

ตัวอย่างของเราแสดงให้เห็นว่าระบบกำหนดไว้ในตอนแรกว่าการบัญชีสินค้าคงคลังดำเนินการตามระบบการตั้งชื่อ เมื่อวางเคอร์เซอร์ไว้เหนือเซลล์นี้ เราจะไปที่หน้าต่างสำหรับแก้ไขการบัญชีสินค้าคงคลัง ซึ่งเรายังเลือกการบัญชีเชิงวิเคราะห์ตามแบทช์ (เอกสารใบเสร็จรับเงิน) คลิกปุ่ม "บันทึกและปิด" หากต้องการคุณสามารถเก็บบันทึกคลังสินค้าได้

เพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับรายการ บัญชีการบัญชี และบัญชีกับคู่สัญญาปรากฏในเอกสารโดยอัตโนมัติคุณต้องทำเครื่องหมายในส่วนที่เหมาะสม ซึ่งจะช่วยให้ได้รับข้อมูลที่มีรายละเอียดสูงสุดตลอดจนการตรวจสอบความถูกต้องของธุรกรรมบัญชีที่สร้างขึ้นเพียงครั้งเดียว การทำเครื่องหมายที่ช่อง "ตามคลังสินค้า (สถานที่จัดเก็บ)" จะช่วยให้คุณสามารถเก็บบันทึกการวิเคราะห์สินค้าคงคลังตามสถานที่จัดเก็บ ซึ่งมีความสำคัญในองค์กรที่มีคลังสินค้าหลายแห่ง

บัญชีนอกงบดุลใน 1C

การบัญชีสำหรับทรัพย์สินขององค์กรบุคคลที่สามที่อยู่ในการดูแลและการใช้งานขององค์กรชั่วคราวรวมถึงการบัญชีสำหรับการตัดจำหน่าย แต่มีวัสดุราคาแพงดำเนินการในบัญชีนอกงบดุล เพื่ออธิบายให้ใช้รหัสสามหลัก (ตั้งแต่ 001 ถึง 011 ที่กำหนดโดยผังบัญชีมาตรฐาน) หรือการกำหนดตัวอักษรรวมถึงตัวอักษรและตัวเลข บัญชีนอกงบดุลยังแบ่งออกเป็นแอคทีฟ พาสซีฟ และแอคทีฟ-พาสซีฟ

คุณลักษณะของการบัญชีสำหรับทรัพย์สินในบัญชีนอกงบดุลคือการไม่มีการติดต่อสองครั้งกล่าวอีกนัยหนึ่งเดบิตของบัญชีสะท้อนถึงการรับและเครดิตของบัญชีเดียวกันสะท้อนถึงการกำจัด

ช่องทำเครื่องหมาย "การปรับด้วยตนเอง" อยู่ที่ไหนในเอกสาร "บัญชีเงินเดือน" (1C: การบัญชี 8.3 รุ่น 3.0)

2016-12-08T15:30:47+00:00

ผู้อ่านหลายคนบ่นกับฉันทางอีเมลว่าเป็นไปได้อย่างไร... ใน "troika" ในบัญชีเงินเดือน ช่องทำเครื่องหมาย "การปรับด้วยตนเอง" ซึ่งหลายคนคุ้นเคยได้หายไปเมื่อเร็ว ๆ นี้ ซึ่งช่วยให้แก้ไขการเคลื่อนไหวและการผ่านรายการเอกสาร:

อย่างไรก็ตาม เอกสารดังกล่าวยังคงอยู่ในเอกสารอื่นๆ:

ฉันศึกษาโค้ดโปรแกรมอย่างละเอียดในการกำหนดค่าและได้ข้อสรุปว่าโดยไม่ต้องเปลี่ยนการกำหนดค่าเอง ฉันสามารถส่งคืนช่องทำเครื่องหมายนี้เพื่อคำนวณเงินเดือนได้ ดูเหมือนจะเป็นไปไม่ได้.

บริษัท 1C จงใจบล็อกตัวเลือกนี้ เนื่องจากขณะนี้เอกสาร "บัญชีเงินเดือน" มีการเคลื่อนไหวผ่านการลงทะเบียนจำนวนมาก (รวมถึงการลงทะเบียนบริการ) ซึ่งผู้ใช้มักไม่สงสัยด้วยซ้ำ

และในสถานการณ์เช่นนี้ แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะควบคุมการเคลื่อนไหวทั้งหมดในคอมเพล็กซ์ด้วยตนเอง

น่าเสียดายที่ฉันไม่เห็นทางออกอื่นใดนอกจากนำสถานะของการลงทะเบียนภาษีและการบัญชี (อย่างน้อยก็ในแง่ของเงินเดือน) ไปสู่สถานะที่ถูกต้องผ่านการดำเนินการด้วยตนเอง และติดตามความเกี่ยวข้องของพวกเขาต่อไปในอนาคต

ขอแสดงความนับถือ (ครูและนักพัฒนา)